Добровольные пенсионные взносы в казахстане какая будет пенсия

Опубликовано: 28.01.2023

Как увеличить размер будущей пенсии

В филиале АО «ЕНПФ» объяснили, что такое "Дополнительные пенсионные взносы" и как они влияют на размер будущих пенсионных выплат, пишет газета "Актобе Таймс".

Представьте себе, что вы работаете в течение многих лет на предпринимателя, который систематически уклоняется от налогов. Ваша официальная зарплата составляет, к примеру, 50 000 тенге, а все остальное вы получаете «в конверте». В пенсионные накопления идут только 10%, что составляет 5 000 тенге. Очевидно, что после выхода на пенсию денег на привычный образ жизни вам не будет хватать.

Второй вариант – официально вы никогда не работали, никаких пенсионных накоплений от разовых заработков у вас нет, и при выходе на пенсию вы тоже задаетесь вопросом, - как же так вышло, и на что дальше жить?

Такие вопросы мы адресовали заместителю директора Актюбинского областного филиала АО «ЕНПФ» Эльмире Талаевой.

- Пенсионная система в Казахстане трехуровневая и основана на оптимальном разделении ответственности за пенсионное обеспечение между государством, работодателем и самим работником.

Базовая и солидарная пенсии, которые начисляются из госбюджета – это первый уровень пенсионной системы. Базовая выплачивается всем, но ее размер зависит от трудового стажа до 1998 года и стажа участия в накопительной пенсионной системе.

Право на солидарную пенсию имеют те, у кого есть не менее 6 месяцев трудового стажа до 1998 года. При ее начислении принимается в расчет стаж работы, а вкладчик выбирает три последовательных года, когда у него была самая высокая заработная плата, чтобы размер будущей пенсии был больше, - разъясняет заместитель директора Актюбинского областного филиала АО «ЕНПФ».

Второй уровень – это непосредственно накопительная пенсионная система, работающая с 1998 года. Она состоит из 10%-ных обязательных пенсионных взносов от доходов работника, которые накапливаются на индивидуальном счете, 5%-ных обязательных профессиональных пенсионных взносов за счет средств работодателя в пользу работников, занятых на опасных производствах, которые введены с начала 2014 года.

- А что делать тем, кто официально не работал ни дня или имеет маленький стаж?

- Базовая пенсия людей, которые никогда не были трудоустроены официально или проработали меньше 10-и лет, составит 54% от прожиточного минимума, сегодня это порядка 16 037 тенге. Тем, чей опыт работы больше 10-и лет, к базовой пенсии за каждый год стажа будут добавляться 2% от прожиточного минимума. Максимальный размер базовой пенсии – 100% от прожиточного минимума – начисляется при стаже 33 года и более. В 2019 году он составляет 29 698 тенге.

Кроме вышеперечисленных составляющих, пенсионные выплаты состоят еще из третьего уровня, который формируется из добровольных пенсионных взносов (ДПВ).

Надо признать, что эта часть пенсионных взносов менее популярна.

Так, на 1 марта 2019 года сумма накоплений казахстанцев по ДПВ составила 1,9 млрд из 9,49 трлн тенге (0,02%).

ДПВ можно уплачивать в свою пользу, а также за третьих лиц.

К примеру, за своих родных, пенсионные накопления которых недостаточны. Кроме того, ДПВ могут делать и юридические лица – работодатели в пользу своих сотрудников. Сумма и периодичность взносов определяется вкладчиками самостоятельно. Если вкладчик заключает договор о пенсионном обеспечении в свою пользу, то достаточно только его удостоверения личности. Если же в пользу третьего лица, то потребуются документы, удостоверяющие личность обоих. Юридические лица предоставляют пакет документов, который представлен на сайте enpf.kz.

- А когда можно получить свои добровольные пенсионные накопления?

- Получить накопления по добровольному договору можно по достижению 50-и лет. Также право на пенсионные выплаты за счет добровольных пенсионных взносов имеют: лица, подтвердившие статус инвалида и граждане, выехавшие на ПМЖ за пределы Казахстана.

Законом предусмотрено, что все накопления являются собственностью вкладчика, и в случае его смерти они передаются наследникам.

- Как заключить договор ДПВ и рассчитать размер своей будущей пенсии?

- Договор ДПВ можно заключить в офисе ЕНПФ или в личном кабинете на сайте www.enpf.kz при помощи электронной цифровой подписи. Там же можно рассчитать размер своей будущей пенсии. ДПВ можно перечислять на счет родителей, родственников и даже детей. В Актюбинской области 7 тысяч вкладчиков добровольных пенсионных взносов. Сейчас мы работаем с банками и Казпочтой по снижению комиссий при совершении банковских операций по перечислению ДПВ, - отмечает Эльмира Талаева. – ЕНПФ работает и над другими предложениями по популяризации добровольных взносов, в частности, мы внесли предложение, чтобы периоды, когда вкладчик вносил ДПВ, учитывались в стаже работы.

Все накопления распределяются на несколько лет, в зависимости от возраста, в котором человек вышел на пенсию. Рассчитать размер будущей пенсии можно с помощью пенсионного калькулятора на сайте enpf.kz в разделе «Электронные сервисы». Для этого необходимо знать общую сумму накоплений и внести данные о поле, дате рождения, текущей заработной плате.

В качестве примера возьмем Виктора Николаевича, которому исполнилось 63 года. Работал он учителем географии в школе, за что получал 70 000 тенге (60 950 на руки). В школе он проработал 40 лет, а значит, его базовая пенсия составляет 29 698 тенге (прожиточный минимум). Трудовой стаж до 1998 года составляет 19 лет, а солидарная пенсия в таком случае равна 31 920 тенге.

Предположим, что его пенсионные накопления (в них входят обязательные, обязательно-профессиональные и добровольные пенсионные взносы) составляют 2 000 000 тенге. Накопительная пенсия составит 17 445 тенге. Таким образом, в месяц он будет получать 79 063. Это 125,5% от зарплаты.

А теперь представим, что Виктор Николаевич последние 5 лет занимался репетиторством и к его доходам прибавлялись 20 000 тенге, половину из которых он вносил на счет ДПВ. Его доход при этом будет равен 73 000 тенге. За 5 лет к его пенсионным накоплениям прибавятся 600 000 тенге. И в месяц, с их учетом, он будет получать 84 297 тенге. Это 120,4% от 73 000 тенге. Как видим, наша будущая пенсия в идеале может быть даже выше сегодняшней заработной платы, но об этом нужно позаботиться уже сегодня.

Самые интересные новости в нашем
Telegram-канале


Сколько будет получать среднестатистический пенсионер от государства и хватит ли этого для безбедной жизни – в материале Informburo.kz

Из 10 млн вкладчиков Единого накопительного пенсионного фонда только 90 тысяч досрочно накопили на пожизненные минимальные выплаты (меньше одного процента от общего числа – 0,9%). Согласно данным ЕНПФ, 70 тысяч мужчин имеют на счетах 8 млн тенге и 20 тысяч женщин – 10 млн. Этого хватит, чтобы до конца жизни получать ежемесячную минимальную пенсию. Это не базовая пенсия от государства, средний размер которой сегодня составляет 27 тысяч тенге, а накопленные на счету собственные средства, которые позволяют получать размер "минималки" без учёта базовой (52 145 тенге в 2019 году).

Остальные 9 млн 910 тысяч вкладчиков ЕНПФ пока не накопили достаточной суммы (по данным фонда, через пять лет количество вкладчиков, достигших "порога достаточности", увеличится в 2,5 раза). Время, конечно, есть, но эксперты рекомендуют думать о будущем до достижения пенсионного возраста.

Какую пенсию будет получать среднестатистический казахстанец?

Многие казахстанцы, которым сейчас 30-40 лет, задумываются о пенсии.

"Нужно принять тот факт, что государство не несёт ответственность за моё здоровье, образование и благосостояние. В рыночных условиях всё это – личная ответственность человека. Два года назад я начал откладывать с каждой зарплаты по 20 тысяч тенге и сейчас это уже приличная сумма, на которую банк начисляет проценты. В будущем планирую потратить их на второе высшее образование в иностранном университете и тогда смогу устроиться на высокооплачиваемую работу. Или открою свой бизнес", – говорит 33-летний менеджер по продажам Улан Байсикараев.

По словам молодого человека, ради депозита в банке ему пришлось отказаться от дорогих, но зачастую ненужных покупок. Обеды на работу он приносит с собой и намного реже ходит в бары и ночные клубы. От аренды квартиры он отказался по тем же причинам и пока живёт у родителей. Всё для того, чтобы инвестировать в знания, получать высокий заработок и не надеяться на пенсию.

Но немногие думают также, как Улан. Большинство молодых людей не задумываются, сколько будут получать по выходе на пенсию. И самое главное – хватит ли этих денег на жизнь не впроголодь.

Попробуем рассчитать среднестатистическую пенсию с помощью прогнозного калькулятора на сайте ЕНПФ. Единый национальный пенсионный фонд приводит статистику, согласно которой средний размер пенсионных накоплений граждан составляет 1 млн тенге на человека. Средняя зарплата –186 тысяч тенге, а средний возраст казахстанцев – 31,6 года. Итак, среднестатистический гражданин РК – молодой человек в возрасте 31,6 года со среднемесячным доходом 186,5 тысячи тенге и пенсионными накоплениями около 1 млн тенге. Общий стаж в пенсионной системе составляет 10 лет, а до выхода на пенсию остаётся работать 32,6 года.

Прогнозный калькулятор предлагает три варианта (с 13 августа 2019 на сайте ЕНПФ остался только один – реалистичный):

  • пессимистичный – доходность равняется инфляции, а зарплата растёт на 1% в год;
  • реалистичный – доходность превышает инфляцию на 1%, а рост зарплаты составляет 1,5% в год;
  • оптимистичный – доходность превышает инфляцию на 2%, а зарплата растёт на 2,5% в год.

Пенсия будет состоять из двух компонентов: базовая выплата и пенсионные накопления. Солидарной пенсии у нынешнего среднестатистического казахстанца не будет, поскольку нет трудового стажа до 1998 года. Но абсолютно все будут получать базовую выплату от государства, вне зависимости от наличия трудового стажа, которая составляет 54% от прожиточного минимума (ПМ в 2019 году – 29 698 тенге).

Базовая выплата во всех трёх вариантах фиксированная – 29 698 тенге (максимальная с учётом трудового стажа свыше 33 лет). А накопительный компонент будет отличаться. Итоговая пенсия (базовая + накопительная) составит:

  • в пессимистичном варианте – 109 938 тенге в месяц;
  • в реалистичном – 132 313 тенге;
  • в оптимистичном – 166 541 тенге.

Цифры рассчитаны с учётом, что на протяжении всех 32,6 года среднестатистический гражданин не потеряет работу, его отчисления будут непрерывными и будут расти. Но калькулятор не учитывает размер инфляции, то есть все вычисления производятся в показателях сегодняшнего дня. А ведь 100 тенге в 2019 году и 100 тенге в 2039-м имеют разную стоимость.

Кто имеет право выйти на пенсию раньше срока?

Пенсионный возраст в Казахстане сейчас для женщин составляет 59 лет, для мужчин – 63 года. Каждый год для женщин он увеличивается на полгода, к 2027-му он станет единым для всех – 63 года.

Однако казахстанцы могут выйти на заслуженный трудовой отдых раньше положенного срока, заключив со страховой компанией пенсионный аннуитет. При этом клиент страховой компании может продолжать работать, получая пенсионные выплаты. Главное условие – у вас должно быть достаточное количество накоплений в ЕНПФ. Женщины могут оформить пенсионный аннуитет в 50 лет (имея на счету 13,5 млн тенге), мужчины – в 55 (имея на счету 9,6 млн тенге). Если у вас есть хотя бы пять лет стажа на работах с вредными условиями труда, пенсионный аннуитет можно оформить в 50 лет.

Нужно учитывать, что цена аннуитета разная. Она зависит от выплаты, которую хочет получать клиент.

Страховые компании заключают с клиентом договор как на определённый срок (это могут быть 5, 10 или максимально 15 лет), так и пожизненно. Последний стоит дороже. Учитывается средняя продолжительность жизни, которая в Казахстане составляет 72 года. При этом у мужчин он ниже на 8-9 лет.

Плюсы пенсионного аннуитета в том, что можно выйти на заслуженный отдых раньше и даже получить единовременную выплату в размере от 10 до 30% от суммы договора. Выплаты можно получать ежемесячно, ежеквартально или ежегодно.

Минусы в том, что в случае смерти клиента накопленные деньги останутся у страховых компаний. Наследники смогут получать ежемесячные выплаты только на гарантированный договором период. Например, человек установил гарантированный период в 10 лет, но спустя шесть лет скончался. Оставшиеся четыре года выплаты на тех же условиях будут получать его наследники, указанные в договоре. По истечении гарантированного периода выплаты прекратятся. Если же владелец пенсионного аннуитета пережил установленный гарантированный период, в случае его смерти наследники ничего не получат. В этом случае средства пенсионера переходят страховой компании.

Добровольные взносы в ЕНПФ как альтернатива пенсии

Помимо обязательных пенсионных взносов можно отчислять добровольные. Согласно данным ЕНПФ, открыто 51,5 тысяча таких счетов.

"Можно открыть сберегательный депозит и пополнять его ежемесячно на 5 тысяч тенге. А можно вносить в ЕНПФ добровольные взносы, помимо обязательных. И таких людей немало. Они не боятся открывать дополнительный счёт и доверять государству", – объяснил экономист Айдархан Кусаинов.

Айдархан Кусаинов

Но добровольные пенсионные взносы могут отчислять только люди с высоким заработком, не нуждающиеся в деньгах.

"Это те люди, у которых есть деньги, депозиты, акции. И они добровольно открывают счета в ЕНПФ, потому что понимают, что это выгодно. Жить только на одну пенсию они не собираются. Тем более, что пенсионные сбережения у нас в стране гарантированы по инфляции. А в результате объединения в ЕНПФ и снижения расходов на штат частных пенсионных фондов сэкономлена значительная часть денег, и через четыре года инвестиционный доход пенсионных сбережений пойдёт в рост", – подчеркнул Айдархан Кусаинов.

Тем же, кто зарабатывает в месяц 150-200 тысяч тенге, лучшим альтернативным источником накоплений может быть сберегательный депозит и инвестирование в себя и профессиональные знания. Тогда появится возможность зарабатывать больше, а значит и больше перечислять обязательные, а также добровольные взносы в ЕНПФ.

Плюсы депозита в том, что банк начисляет на сумму вклада ежемесячное вознаграждение. Вклад защищён Казахстанским фондом гарантирования депозитов. То есть если финансовый институт лопнет, то государство всё равно возместит накопленные деньги (до 15 млн тенге).

Минусы в том, что, если ежемесячный взнос на депозит минимален, то и проценты будут небольшие. Соответственно, накопить миллионы, вкладывая ежемесячно 5 тысяч тенге, не получится. Кроме того, банк может лопнуть и тогда суммы возврата, превышающие гарантии КФГД, придётся ждать долго.

Как ещё копить деньги на старость?

Эксперты рекомендуют не только надеяться на пенсию, но и вкладывать часть денег в другие финансовые инструменты. Например, воспользоваться накопительным страхованием жизни. Такие услуги предоставляют некоторые компании.

"Это довольно интересный продукт, который предусматривает множество разных условий, и в каждой страховой компании они отличаются. Однако базовые принципы одинаковы. Страховая премия или стоимость страховки начинается от 1 000 долларов, на неё и начисляется вознаграждение. Договор страхования жизни заключается на срок от 3 до 15 лет в зависимости от выбранной программы. Ну и поскольку это договор страхования, то помимо накоплений вы получаете страхование жизни", – объясняет управляющий директор Ассоциации финансистов Казахстана Ерлан Бурабаев.

В Казахстане работают шесть компаний, предлагающих услуги по накопительному страхованию жизни. В случае наступления страхового случая выплату получает клиент или его наследники (но только в гарантированный период). По истечении срока договора страховую премию и начисленные проценты вернут клиенту.

Специалист по финансовому рынку Бота Жуманова считает, что можно вкладывать деньги в инвестиции на фондовом рынке, недвижимость и бизнес.

"Нужно создавать собственный пенсионный капитал, который будет давать нам возможность жить достойно в предпенсионном и пенсионном возрасте", – говорит она.

Бота Жуманова

Для этого те, кому сейчас 35 лет, должны начать сберегать доходы и превращать их в инвестиции.

"Это накопительное инвестиционное страхование, инвестиции на фондовом рынке, в недвижимость и в бизнес. Вариантов много и их необходимо изучать, чтобы принимать правильные инвестиционные решения. Всё это нужно, чтобы в последующем не кусать локти", – отметила Бота Жуманова.

Она считает, что нынешняя пенсионная система неэффективна, поэтому стоит самим заботиться о будущей пенсии.

"Система эффективна лишь для Правительства, которое берёт из ЕНПФ деньги и направляет в различные государственные прожекты, рассчитываться по которым будут не они, а будущие чиновники. Именно поэтому мы видим, как на средства вкладчиков финансируются заранее неприбыльные компании или "теньговые" проекты, которые фактически субсидируются. Но это не на пользу карманам вкладчиков фонда", – подчеркивает экономист.

Население скорее не доверяет национальной валюте, чем самой пенсионной системе, считает финансист Расул Рысмамбетов.

"Я бы сказал, что люди не доверяют не пенсионной системе, а тенге. Ведь задача тут не просто сохранить деньги, но и компенсировать инфляцию. Но инвестиционный доход, который сейчас зарабатывает ЕНПФ, ниже инфляции", – говорит Расул Рысмамбетов.

Расул Рысмамбетов

Есть несколько вариантов для накопления денег, доход по которым покрывает инфляцию и точно принесёт хоть небольшую, но прибыль. Покупка недвижимости – не тот путь, потому что казахстанцы не могут это сделать из-за высокой цены и дорогой ипотеки.

"Можно вложиться в ценные бумаги, но есть проблема. В Казахстане много так называемых брокеров, которые призывают вкладывать в убыточные акции, и это мошенничество. В целом, депозиты в банках стабильны. Даже при закрытии банка, произошедших недавно, вкладчики смогли вернуть свои деньги", – подчеркнул Расул Рысмамбетов.

Плюсы инвестирования денег в акции, накопительное страхование в том, что на финансовом рынке можно разместить любую сумму, а ставки доходности будут выше, чем по банковскому депозиту.

Минусы в риске не получить ожидаемого инвестиционного дохода. Снять деньги досрочно без штрафных санкций не получится. Ценные бумаги могут упасть в цене, а компании – обанкротиться. Также есть риск попасться мошенникам, как это случилось с жительницей Алматы, отдавшей трейдеру 30 тысяч долларов, а получившей после убыточных сделок всего 1,5 тысячи долларов.

Эксперты также советуют обратить внимание на благородные металлы.

"Друг у меня спрашивает: "Я не знаю, что детям оставить? В доллар боюсь вкладывать". Я советую золото. Не зря Центробанки развивающихся стран сегодня вкладывают деньги в золото. Золото всегда в цене. Можно немного потерять, но всегда можно продать. Это биржевой товар, который сегодня можно купить в обменных пунктах", – отметил Айдархан Кусаинов.

Плюсы хранения денег в золоте в том, что не нужно покупать слитки весом минимум килограмм. В Казахстане слитки продаются в пяти разновидностях: 5, 10, 20, 50 и 100 грамм. Цена грамма на 20 августа 18 645 тенге. В любой момент слитки могут выкупить банки с выплатой денег клиенту.

Минусы в том, что золото – биржевой товар и цены на него могут не только повышаться, но и упасть из-за военных конфликтов, экологических катастроф и т.д.

Итого эксперты советуют несколько вариантов:

  • добровольно отчислять дополнительные взносы в ЕНПФ;
  • открыть депозит;
  • покупать золото (причём это по карману тем, кто не может вложить деньги в покупку дорогой недвижимости);
  • вкладывать деньги в акции.

Следите за самыми актуальными новостями в нашем
Telegram-канале и на странице в Facebook

Ежемесячные отчисления из заработной платы — это взносы в пенсионный фонд.

Пенсионные взносы и начисленный на них инвестиционный доход формируют общую финансовую подушку безопасности, из которой выплачиваются пенсии.

Пенсионные отчисления бывают 3 видов:

  • обязательные пенсионные взносы;
  • обязательные профессиональные пенсионные взносы;
  • добровольные пенсионные взносы.

Обязательные пенсионные взносы (ОПВ)

Обязательные взносы платят: юридические и физические лица; частные и индивидуальные предприниматели; субъекты малого бизнеса; крестьянские и фермерские хозяйства; те, кто работает за пределами страны, оставаясь ее гражданином.

Обязательные пенсионные взносы (ОПВ), подлежащие уплате в ЕНПФ, устанавливаются в размере 10 % от ежемесячного дохода, принимаемого для исчисления ОПВ, но не менее 10 % от минимального размера заработной платы, установленного на соответствующий финансовый год законом о республиканском бюджете, и не выше 10 % 50-кратного минимального размера заработной платы.

Плательщики

Период

Объект исчисления

Пределы

Сроки перечисления

Примечание

Юридические лица, использующие труд наемных работников и физических лиц, с которыми заключены договора гражданско-правового характера

за каждый месяц налогового периода

ежемесячный доход наемных работников и физических лиц

в размере 10 % от ежемесячного дохода и не выше 10% 50-кратного МРЗП3

не позднее 25 числа месяца, следующего за месяцем выплаты доходов

Обязанность по уплате ОПВ

ЧП и ИП, перечисляющие ОПВ в свою пользу

за каждый месяц налогового периода

получаемый доход, определяемый самостоятельно

в размере 10 % от получаемого дохода, но не менее 10 % от МРЗП и не выше 10 % 50-кратного МРЗП

не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным месяцем

Обязанность по уплате ОПВ

В случае отсутствия дохода, вправе уплачивать ОПВ из расчета 10 процентов от МРЗП

Лица ЧП и ИП, использующие труд наемных работников

за каждый месяц налогового периода

ежемесячный доход наемных работников

в размере 10 % от ежемесячного дохода и не выше 10% 50-кратного МРЗП

не позднее 25 числа месяца, следующего за месяцем выплаты доходов

Обязанность по уплате ОПВ

Субъекты малого бизнеса, применяющий специальный налоговый режим на основе упрощенной декларации, перечисляющие ОПВ в свою пользу, и использующие труд наемных работников

ежемесячный доход наемных работников и физических лиц

в размере 10% от дохода, но не менее 10% от МРЗП и не выше 10% от 6 размеров 50-кратного МРЗП

в сроки, предусмотренные налоговым законодательством РК: не позднее 25 числа второго месяца, следующего за отчетным налоговым

Обязанность по уплате ОПВ

Упрощенная декларация (форма 910.00) представляется в налоговый орган не позднее 15 числа второго месяца, следующего за отчетным налоговым периодом.

ИП, применяющие специальный налоговый режим на основе патента

получаемый доход за налоговый период

в размере 10% от получаемого дохода, но не менее 10% от МРЗП и не выше 10% от 12 размеров 50-кратного МРЗП

в срок, предусмотренный налоговым законодательством РК: оплата стоимости патента производится до представления расчета

Обязанность по уплате ОПВ

Расчет стоимости патента (форма 911.00) представляется в налоговый орган в сроки, предусмотренные налоговым законодательством

Крестьянские или фермерские хозяйства в пользу совершеннолетнего (участника) и главы крестьянского или фермерского хозяйства

за каждый месяц налогового периода

не менее 10% от МРЗП и не выше 10% 50-кратного МРЗП

в порядке и сроки, предусмотренные налоговым законодательством РК

Обязанность по уплате ОПВ

ОПВ в пользу совершеннолетних членов (участников) крестьянского или фермерского хозяйства подлежат исчислению и уплате с начала календарного года, следующего за годом достижения ими совершеннолетия.

Декларация (форма 920.00) представляется в налоговый орган не позднее 31 марта налогового периода, следующего за отчетным налоговым периодом

Физические лица, получающие доходы по договорам ГПХ, в том числе предметом которых является выполнение работ (оказание услуг), заключенным с физическими лицами, не являющими налоговыми агентами4

за каждый месяц налогового периода

в размере 10% от получаемого дохода, но не выше 10% 50-кратного МРЗП

На период с 1 июня 2020 года до 1 января 2021 года5, действуют пределы в размере 5% от получаемого дохода, но не выше 5% 50-кратного МРЗП

не позднее 25 числа месяца, следующего за месяцем получения доходов

Имеют право уплачивать ОПВ

Граждане РК, работающие в представительствах международных организаций в РК, дипломатических представительствах и консульских учреждениях иностранных государств, аккредитованных в РК

за каждый месяц налогового периода

в размере 10% от получаемого дохода, но не менее 10% от МРЗП и не выше 10% 50-кратного МРЗП

Имеют право уплачивать ОПВ

Граждане РК, работающие за пределами РК

за каждый месяц налогового периода

в размере 10% от получаемого дохода, но не менее 10% от МРЗП и не выше 10% 50-кратного МРЗП

Имеют право уплачивать ОПВ

От уплаты ОПВ освобождаются физические лица, работающие по трудовому договору, получающие доходы по договорам гражданско-правового характера, предметом которых является выполнение работ (оказание услуг), заключенным с физическими лицами, не являющимися налоговыми агентами.

Перечисление ОПВ производится агентами путем безналичных платежей.

Лица ЧП, ИП, а также физические лица, получающие доходы по договорам гражданско-правового характера, не имеющие счетов в банках и организациях, осуществляющих отдельные виды банковских операций (далее – банки), вносят ОПВ наличными деньгами в банки для их последующего перечисления в ЕНПФ, с указанием следующих реквизитов Государственной корпорации:

Бенефициар

НАО «Государственная корпорация «Правительство для граждан»

НАО «Государственная корпорация «Правительство для граждан»

КНП (Код назначения платежа)

Обязательные профессиональные пенсионные взносы (ОППВ)

Для защиты и компенсации ущерба здоровью людям, работающим на вредном производстве, государство предусмотрело в том числе такой механизм, как ОППВ.

Вкладчиком ОППВ является работодатель. Именно он осуществляет за счет своих собственных средств ОППВ в пользу работника.

Право на пенсионные накопления за счет ОППВ имеют те граждане, которые работают по профессиям, перечень которых утвержден Постановлением Правительства РК.

ОППВ устанавливаются в размере 5 % от ежемесячного дохода работника, принимаемого для исчисления пенсионных взносов в порядке, определяемом Правительством РК.

ЕНПФ утвержден договор о пенсионном обеспечении за счет ОППВ (договор присоединения).

Договор присоединения заключается на основании заявления об открытии индивидуального пенсионного счета (ИПС). Заявление подписывается тремя сторонами - участниками договора: ЕНПФ, вкладчик (работодатель) и получатель (работник), в пользу которого будут производиться ОППВ.

От уплаты ОППВ освобождаются:

  • лица, достигшие пенсионного возраста, в соответствии с Законом РК «О пенсионном обеспечении в Республике Казахстан»;
  • лица, имеющие инвалидность первой и второй групп, при условии, что инвалидность установлена бессрочно;
  • военнослужащие, сотрудники специальных государственных и правоохранительных органов, которым присвоены специальные звания, классные чины, а также лица, права которых иметь специальные звания, классные чины и носить форменную одежду, упразднены с 1 января 2012 года.

ОППВ уплачиваются в национальной валюте РК - не позднее 25 числа месяца, следующего за месяцем выплаты доходов. Хозяйствующими субъектами, применяющими специальный налоговый режим, - в порядке и сроки, предусмотренные налоговым законодательством РК.

Контролируют перечисление ОППВ налоговые органы. В случае если работодатель своевременно не перечисляет на ИПС работника ОППВ (при условии фактической выплаты и получения работником дохода), с работодателя налоговыми органами взыскиваются и подлежат перечислению в ЕНПФ ОППВ с начисленной пеней в размере 2,5-кратной официальной ставки рефинансирования, установленной уполномоченным органом, на каждый день просрочки (включая день оплаты в Центр).

В случаях неполного и (или) несвоевременного перечисления ОППВ налоговые органы вправе взыскивать с банковских счетов работодателей деньги в пределах образовавшейся задолженности. Взыскание задолженности производится на основе уведомления, направляемого работодателю в порядке, установленном Правительством РК.

Работодатель в течение 5 рабочих дней со дня получения уведомления обязан представить в налоговый орган списки вкладчиков, в пользу которых взыскивается задолженность по обязательным профессиональным пенсионным взносам.

Более подробно можно ознакомиться на сайте Еnpf.kz

Добровольные пенсионные взносы (ДПВ)

Добровольные пенсионные взносы граждане платят по своей инициативе, в любом объеме и с любой периодичностью.

Добровольные пенсионные взносы в единый накопительный пенсионный фонд (далее – ЕНПФ) и (или) добровольный накопительный пенсионный фонд (далее – ДНПФ) вносятся вкладчиками:

  • физическими лицами в свою пользу за счет своего дохода;
  • физическими и юридическими лицами в пользу получателя (третьего лица).

Вкладчик добровольных пенсионных взносов вправе выбрать для уплаты добровольных пенсионных взносов ЕНПФ и (или) ДНПФ.

Ставка добровольных пенсионных взносов и порядок их уплаты определяются вкладчиком (получателем) самостоятельно.

Физическим лицом-резидентом РК по расходам на уплату добровольных пенсионных взносов, произведенным в свою пользу, применяется налоговый вычет. Вычет применяется в том налоговом периоде, на который приходится дата уплаты добровольных пенсионных взносов.

Подтверждающими документами для применения налогового вычета по добровольным пенсионным взносам являются договор.

Заключение договора о пенсионном обеспечении за счет добровольных пенсионных взносов (далее – договор) осуществляется при личном обращении в ЕНПФ вкладчика (получателя), вкладчика и получателя (при заключении договора в пользу третьего лица) или законного представителя несовершеннолетнего лица, доверенного лица на основании нотариально удостоверенной доверенности.

Заключение договора осуществляется в офисе ЕНПФ при личном обращении вкладчика и (или) получателя/поверенного лица/ законного представителя.

В случае, если у физического лица (получателя) имеется открытый ранее индивидуальный пенсионный счет (далее – ИПС) для учета добровольных пенсионных взносов (при условии изменения вкладчика по договору) повторное открытие ИПС, предназначенного для учета добровольных пенсионных взносов, не осуществляется, но заключается новый договор с номером ИПС и договора, открытого ранее, с текущей датой заключения нового договора.

Перечисление ДПВ, производится по следующим банковским реквизитам:

Бенефициар

«Единый накопительный пенсионный фонд»

РГУ «Национальный Банк Республики Казахстан»

Лицами, имеющими право на пенсионные выплаты из ЕНПФ за счет добровольных пенсионных взносов в соответствии с пп. 1) и 2) п.1 статьи 33 Закона Республики Казахстан «О пенсионном обеспечении в Республике Казахстан» являются:
1. достигшие 50-летнего возраста;
2. инвалиды.

В соответствии с условиями договора о пенсионном обеспечении за счет добровольных пенсионных взносов (далее – Договор) порядок пенсионных выплат из ЕНПФ за счет добровольных пенсионных взносов определяется пенсионными правилами ЕНПФ

Выплаты из ЕНПФ вышеуказанным лицам осуществляются при предоставлении документов в соответствии с нижеперечисленным перечнем:

Лица, имеющие право на выплату пенсионных накоплений из ЕНПФ

Способ подачи документов

Перечень необходимых документов

1) лица, достигшие 50-летнего возраста;

2) лица, являющиеся инвалидами.

При личном обращении в офис ЕНПФ

1) копия документа, удостоверяющего личность получателя, и оригинал для сверки;

2) сведения о банковском счете получателя

Через поверенного/законного представителя (опекуна /попечителя)

(документы принимаются только при личном обращении в офис ЕНПФ поверенного лица/законного представителя (опекуна /попечителя)

1) нотариально засвидетельствованная копия документа, удостоверяющего личность получателя;

2) оригинал нотариально удостоверенной доверенности (шаблон доверенности размещен на сайте ЕНПФ в разделе «Услуги» - «Получателям» - «Образцы бланков») или ее нотариально засвидетельствованная копия для представления интересов получателя в ЕНПФ с правом подписания заявления от имени получателя и подачи всех необходимых документов либо в случае обращения законного представителя (опекуна /попечителя) – удостоверение законного представителя (опекуна /попечителя)/справка о назначении законным представителем (опекуном/попечителем)/иной документ, подтверждающий статус законного представителя (опекуна/попечителя);

3) копия документа, удостоверяющего личность поверенного/законного представителя (опекуна /попечителя)*, и оригинал для сверки;

4) сведения о банковском счете получателя

Внимание! В случае, если получателем пенсионных выплат является недееспособное/ограниченно дееспособное совершеннолетнее лицо, выплата пенсионных накоплений осуществляется только на банковский счет получателя. Выплата пенсионных накоплений на банковский счет законного представителя (опекуна/попечителя) не допускается.

Посредством почтовой связи

1) заявление о назначении пенсионных выплат согласно установленной ЕНПФ форме, которая заполняется получателем самостоятельно (актуальная форма бланка заявления - приложение №9, размещена на web-сайте ЕНПФ - Образцы бланков ), при этом подпись получателя в заявлении о назначении пенсионных выплат нотариально свидетельствуется (при условии, что нотариальное свидетельствование производится в государстве проживания);

2) нотариально засвидетельствованная копия документа, удостоверяющего личность получателя;

3) сведения о банковском счете получателя

* Согласно подпункту 13) статьи 1 Закона Республики Казахстан «О документах, удостоверяющих личность» документом, удостоверяющим личность иностранца, является заграничный паспорт. Соответственно, если поверенным лицом является иностранец, то в ЕНПФ необходимо предоставить заграничный паспорт (внутренний паспорт иностранца, в т.ч. гражданина Российской Федерации, не подлежит рассмотрению).

Акмолинский областной филиал

г. Кокшетау, ул. Горького, 29 «Б»

Актюбинский областной филиал

г. Актобе, пр. Санкибай батыра, здание 249

Алматинский областной филиал

г. Талдыкорган, ул. Жансугурова, 149

Атырауский областной филиал

г. Атырау, ул. Өтеміс ұлы Махамбета, 88

Восточно-Казахстанский областной филиал

г. Усть-Каменогорск, пр. Победы, 3/2

Жамбылский областной филиал

г. Тараз, ул. Казыбек би, 177

Западно-Казахстанский областной филиал

г. Уральск, ул. Мухита, 78

Карагандинский областной филиал

г. Караганда, пр. Бухар Жырау, 82

Костанайский областной филиал

г. Костанай, ул. Аль-Фараби, 65

Кызылординский областной филиал

г. Кызылорда, ул. Тажибаева, 26

Мангистауский областной филиал

г. Актау, мкр. 26, участок, № 16

Павлодарский областной филиал

г. Павлодар, ул. Исиналиева, 1

Туркестанский областной филиал

г. Шымкент, р-н Аль-Фарабийский, ул. Байдибек би, 45

Северо-Казахстанский областной филиал

г. Петропавловск, ул. Букетова, 31 «А»

Региональный филиал в г. Жезказган

г. Жезказган, пр. Алашахана, 19 «А»

Региональный филиал в г. Семей

г. Семей, ул. Байсеитова, 29

Филиал в г. Алматы

г. Алматы, Алмалинский р-н, ул. Шевченко, 80

Филиал в г. Нұр-Сұлтан

г. Нур-Султан, Сарыаркинский р-н, ул. Т. Бигельдинова, 12

Внимание! В соответствии с положениями статьи 326 Кодекса Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» пенсионные выплаты, осуществляемые ЕНПФ, относятся к доходу в виде пенсионных выплат, подлежащему налогообложению.

Подробная информация о порядке удержания индивидуального подоходного налога при налогообложении пенсионных выплат из ЕНПФ размещена в разделе: «Получателям» - «Порядок налогообложения пенсионных выплат»

Добровольные пенсионные взносы - деньги, вносимые вкладчиками по своей инициативе в единый накопительный пенсионный фонд (ЕНПФ) и (или) добровольный накопительный пенсионный фонд (ДНПФ) в пользу получателя пенсионных выплат в порядке, определяемом законодательством Республики Казахстан, и договором о пенсионном обеспечении за счет добровольных пенсионных взносов.

Добровольные пенсионные взносы вносятся вкладчиками:

• физическими лицами в свою пользу за счет своего дохода;

• физическими и юридическими лицами в пользу третьего лица (супруга, родители, сотрудники и т.п.).

СТАВКА ДОБРОВОЛЬНЫХ ПЕНСИОННЫХ ВЗНОСОВ

Вкладчик самостоятельно определяет размер и регулярность отчислений. Порядок пенсионных выплат устанавливается Пенсионными правилами АО «ЕНПФ» (по учету добровольных пенсионных взносов) .

Налоговый вычет применяется по расходам на уплату ДПВ в свою пользу в соответствии с положениями статей 342 и 348 Налогового кодекса РК. Подтверждающими документами для применения налогового вычета являются договор о пенсионном обеспечении за счет ДПВ и документ, подтверждающий уплату ДПВ.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ ДОГОВОРА О ПЕНСИОННОМ ОБЕСПЕЧЕНИИ ЗА СЧЕТ ДОБРОВОЛЬНЫХ ПЕНСИОННЫХ ВЗНОСОВ

Для заключения договора необходимо обратиться в офисы ЕНПФ. При заключении договора в пользу третьего лица необходимо присутствие вкладчика и получателя или законного представителя несовершеннолетнего лица, доверенного лица на основании нотариально удостоверенной доверенности.

В случае, если у физического лица (получателя) имеется открытый ранее индивидуальный пенсионный счет (далее – ИПС) для учета добровольных пенсионных взносов (при условии изменения вкладчика по договору) повторное открытие ИПС, предназначенного для учета добровольных пенсионных взносов, не осуществляется, но заключается новый договор с номером ИПС и договора, открытого ранее, с текущей датой заключения нового договора.

ПОРЯДОК ОФОРМЛЕНИЯ ДОГОВОРА ЗА СЧЕТ ДОБРОВОЛЬНЫХ ПЕНСИОННЫХ ВЗНОСОВ

Заключение договора осуществляется в офисе ЕНПФ при личном обращении вкладчика и (или) получателя/поверенного лица/ законного представителя.

Для заключения договора:

• в свою пользу вкладчик (получатель) представляет документ, удостоверяющий личность (оригинал).

• в пользу третьего лица вкладчик, являющийся физическим лицом, и получатель представляют документы, удостоверяющие личность (оригиналы).

• в пользу третьего лица получатель представляет документ, удостоверяющий личность (оригинал), а вкладчик, являющийся юридическим лицом , представляет следующие документы:

Список документов ▼

1. документ, удостоверяющий личность получателя (оригинал);

2. копию устава и его оригинал для обозрения или его нотариально засвидетельствованную копию либо копию заявления, принятого регистрирующими органами, о регистрации юридического лица, осуществляющего деятельность на основании типового устава, и оригинал для обозрения (представление типового устава не требуется);

3. копию справки, содержащей ЭЦП, или свидетельства о государственной регистрации (перерегистрации) и оригинал для обозрения либо их нотариально засвидетельствованную копию;

4. документ, подтверждающий полномочия (статус) должностного лица на совершение действий от имени клиента без доверенности, в том числе на подписание документов юридического лица на совершение операций с деньгами и (или) иным имуществом;

5. оригинал документа, удостоверяющего личность агента при открытии ИПС в свою пользу (наличие ИИН обязательно), и/или документ, подтверждающий факт государственной регистрации учредителей юридического лица (за исключением документов акционерных обществ, а также документов учредителей хозяйственных товариществ, в которых ведение реестра участников хозяйственного товарищества осуществляется профессиональным участником рынка ценных бумаг)/выписки из реестра акционеров (участников) (для акционерных обществ и хозяйственных товариществ, в которых ведение реестра участников хозяйственного товарищества осуществляется профессиональным участником рынка ценных бумаг);

6. оригинал документа, удостоверяющего личность должностного лица (наличие ИИН обязательно), уполномоченного подписывать документы от имени юридического лица на совершение операций с деньгами и (или) иным имуществом, либо нотариально засвидетельствованную копию;

7. копию государственной лицензии (в случае если деятельность Клиента лицензируется в соответствии с Законом Республики Казахстан «О лицензировании») и её оригинал или нотариально засвидетельствованную копию для обозрения;

8. банковские реквизиты агента (бизнес-идентификационный номер (БИН), банковский идентификационный код (БИК), индивидуальный идентификационный код (ИИК), код бенефициара (КБе).

При обращении в офис ЕНПФ поверенного лица вкладчика (получателя) для заключения договора представляются следующие документы:

Список документов ▼

1. документ, удостоверяющий личность поверенного лица (оригинал);

2. нотариально засвидетельствованная доверенность либо ее нотариально засвидетельствованная копия;

3. нотариально засвидетельствованная копия документа, удостоверяющего личность вкладчика (получателя).

При обращении несовершеннолетнего лица представляются оригиналы:

- свидетельства о рождении несовершеннолетнего лица (в возрасте до 18 лет);

- документов, удостоверяющих личность несовершеннолетнего лица (в возрасте от 16 до 18 лет) и законного представителя;

- документа, подтверждающего назначение опеки при отсутствии родителей (справка о назначении опекуна/договор о передаче ребенка на воспитание под патронат).

В случае отсутствия индивидуального идентификационного номера (далее – ИИН) в свидетельстве о рождении несовершеннолетнего лица (с датой рождения до августа 2007 года) необходимо в дополнение к свидетельству о рождении представление оригинала свидетельства о регистрации ИИН либо оригинала паспорта гражданина Республики Казахстан.

Законный представитель, действующий от имени несовершеннолетнего лица (в возрасте до 14 лет), проставляет в договоре личную подпись.

Несовершеннолетнее лицо в возрасте от 14 до 18 лет проставляет личную подпись в договоре с согласия законного представителя, которое подтверждается проставлением в договоре подписи законного представителя, с расшифровкой фамилии и инициалов.

В случае отсутствия законного представителя в момент оформления договора несовершеннолетнее лицо представляет согласие законного представителя в письменной произвольной форме с нотариально засвидетельствованной подписью законного представителя. При этом предоставление документа, удостоверяющего личность законного представителя, не требуется. При обращении несовершеннолетнего лица в возрасте от 16 до 18 лет в данном случае также отсутствует необходимость предоставления свидетельства о рождении.

СПОСОБЫ ПЕРЕЧИСЛЕНИЯ ДПВ

• Отделения АО «Казпочта»

• Мобильное приложение Kaspi.kz

• Терминалы самообслуживания ЕНПФ, Halyk Bank

• Банки второго уровня

Наименование

АО «Единый накопительный пенсионный фонд»

Банк бенефициара

РГУ «Национальный Банк Республики Казахстан»

БИК бенефициара

ИИК бенефициара

KZ50147KZT4368609316

БИН бенефициара

971240002115

Наименование кода назначения платежа

Читайте также: