Можно ли пенсионеру торговать на ярмарке выходного дня
Опубликовано: 22.09.2024
1. Что такое ярмарка выходного дня?
Ярмарки выходного дня — это ярмарки, которые созданы для поддержки сельхозпроизводителей. Они работают с апреля по декабрь включительно (в пятницу, субботу и воскресенье). Торговые места предоставляются бесплатно.
На ярмарках выходного дня можно продавать только сельскохозяйственную продукцию (овощи, фрукты, ягоды, мясные, рыбные, молочные продукты) и продовольственные товары (хлебобулочные изделия, крупы, муку, растительные масла, соль, сахар, приправы, чай, кофе, консервы и кондитерские изделия), произведенные на территории Российской Федерации, государств — членов Евразийского экономического союза.
2. Кто может получить место на ярмарке?
Получить торговое место на ярмарке выходного дня могут:
- физические лица (ведущие личное подсобное хозяйство или занимающиеся садоводством или огородничеством, животноводством);
- главы крестьянских (фермерских) хозяйств;
- индивидуальные предприниматели;
- юридические лица.
Физические лица могут получить торговые места только по группе товаров «овощи и фрукты». Причем 60% этих мест должны предоставляться ведущим личное подсобное хозяйство или занимающимся садоводством, огородничеством, животноводством, 20% — главам крестьянских (фермерских) хозяйств. Оставшиеся 20% распределяются между ИП и юрлицами.
На каждой ярмарке одно место должно быть предоставлено пенсионеру (либо инвалиду), чтобы он мог продавать выращенную на своем участке продукцию.
Юридические лица и индивидуальные предприниматели, получившие место на ярмарке не обязаны торговать сами — можно взять продавцов, не более трех на одну площадку. Физические лица могут взять продавцами только своих близких родственников .
3. Когда проводятся ярмарки?
В Москве ярмарки выходного дня проводятся с апреля по декабрь в пятницу, субботу и воскресенье.
Сроки проведения ярмарок выходного дня утверждаются каждый год организатором ярмарок выходного дня — ГБУ «Московские ярмарки».
4. Как зарегистрироваться и получить место на ярмарке?
Чтобы торговать на ярмарке, вам нужно подать заявку. Сделать это можно только онлайн на сайте mos.ru.
Если у вас нет доступа в интернет, вы можете обратиться в любой центр «Мои документы». Там есть зоны электронных услуг, где установлены компьютеры с бесплатным доступом в сеть.
В одном запросе можно указать только одну ярмарку. При этом количество запросов не ограничено.
Места выдают в порядке очередности: кто раньше подал заявление, тому и предоставляется место. Если вам не хватит мест, вас включат в лист ожидания.
5. Какие документы понадобятся?
Для работы на ярмарке выходного дня вам понадобятся:
- для физических лиц — документ, удостоверяющий личность; для ИП и юрлиц — оригинал или заверенная в установленном порядке копия свидетельства о постановке на учет в налоговой;
- для физических лиц — документы, подтверждающие ведение крестьянского (фермерского) хозяйства, личного подсобного хозяйства или занятие садоводством, огородничеством, животноводством, и правоустанавливающие документы на земельный участок, используемый для этих целей (оригинал или заверенная нотариусом копия); для ИП и юрлиц — товаросопроводительная документация (оригинал или заверенная нотариусом копия);
- документы, подтверждающие качество и безопасность продукции в соответствии с требованиями федерального законодательства;
- медицинские книжки;
- для физических лиц — документы, подтверждающие родство с продавцами.
Документы должны быть у продавцов в течение всего времени работы на ярмарке. Их могут потребовать уполномоченные должностные лица или организаторы ярмарки.
6. Как найти ярмарку выходного дня?
Ярмарки выходного дня организовывают во всех округах Москвы. Места для их размещения утверждают ежегодно.
Адреса ярмарок выходного дня размещаются в разделе Департамента торговли и услуг города Москвы на mos.ru. Также вы можете найти их на карте на портале открытых данных.
7. Какие технические рекомендации учесть при подаче заявки?
Технические рекомендации:
- используйте стационарный компьютер или ноутбук;
- если требуется, заранее обновите браузер до последней версии. Рекомендуется использовать последние версии браузеров: Yandex, Google Chrome, Mozilla Firefox, Opera.
- скорость интернета на вашем устройстве должна быть стабильной. Измерьте скорость интернета, сохраните на компьютере зафиксированные сведения из раздела «Технические характеристики». Также рекомендуется проверить скорость интернета за 10-15 минут до старта заявочной кампании и зафиксировать результат. От скорости входящего соединения зависит, как быстро будет загружаться электронная форма;
- если есть возможность, запишите видео с экрана во время подачи заявки;
- при возникновении вопросов направьте сообщение в службу технической поддержки портала или по телефону горячей линии ГБУ «Московские ярмарки»: +7 (499) 128-76-37. Для оперативного анализа в запросе обязательно укажите ФИО, ИНН (для юридических лиц) и номер заявки на получение услуги.
Советы по авторизации
На портале mos.ru включены дополнительные способы защиты учетных записей пользователей. Если вход на портал осуществляется с нового устройства, производится дополнительная проверка. На номер телефона, указанный в личном кабинете, отправляется СМС-код, который нужно ввести в специальном поле на портале.
- За несколько дней до старта проверить авторизацию на портале, использовав то же устройство (желательно стационарный компьютер или ноутбук), с которого вы будете подавать заявку. Зайти в личный кабинет и в разделе «Личные данные» проверить актуальность номера мобильного телефона.
- В день старта заявочной кампании авторизоваться на портале за 10-15 минут до открытия кампании и перейти на страницу услуги.
8. У меня остались вопросы. Куда обратиться?
Проект курирует Департамент торговли и услуг Москвы. Организацией ярмарок занимается ГБУ «Московские ярмарки».
- Телефон Департамента торговли и услуг: +7 (495) 624-03-35;
- телефон ГБУ «Московские ярмарки»: +7 (499) 128-76-37.
Справочная / Бизнес‑будни
Уличная торговля: нужно ли разрешение, онлайн‑касса и регистрация?
В России запрещена стихийная торговля. Нельзя просто так выйти на проходную улицу, поставить табуретку и продавать товар. Хотя в своём городе вы наверняка видели и такое. В этой статье расскажем, как оформить точку в городской администрации и не нарваться на штрафы.
🥴 К сожалению, получить желаемое место на улице непросто, а иногда совсем невозможно. Это настоящий квест для упорных. Когда мы готовили материал, сами удивились, как много административных барьеров и сколько грозит штрафов. Но благодаря жёсткому закону на улицах порядок.
Где написано, что нельзя свободно торговать на улице, и какой штраф
Любое место на улице кому-то принадлежит: самому городу или коммерческой организации — магазину, торговому центру, рынку, хостелу.
У коммерческих организаций место под точку берут в субаренду. Как правило, это небольшой участок рядом с крыльцом. Например, у входа в хостел размещают прокат велосипедов. Для этого договариваются с владельцем об оплате и подписывают договор. Тут дело договорённости двух предпринимателей. То же самое делают, чтобы получить место на рынке.
Но большинство привлекательных мест на улице принадлежит муниципалитету. Это набережные, центральные улицы и парки. Свободная торговля в таких местах запрещена. К примеру, для Москвы это прописано в ст. 4 Закона от 09.12.1998 № 29.
Чтобы законно торговать на улице, договариваются с местной администрацией. Вариантов два по ст. 10 и 11 381-ФЗ:
— Арендовать место под нестационарный торговый объект в специально отведённом месте. Так можно поставить палатку или лоток на длительный срок;
— Выкупить место на ярмарке. Это формат торговли от случая к случаю, потому что ярмарки работают непостоянно и тоже в строго отведённых местах.
Городские власти борются со стихийной торговлей. Полиция и чиновники из администрации устраивают рейды и проверяют точки по жалобам людей. Если поймают, выпишут штраф — размер прописан в местном законе об административных правонарушениях. В Москве штраф за торговлю в неположенном месте — от 2500 до 500 000 ₽ по ст. 11.13 КоАП Москвы. Вот реальные примеры:
Предприниматель оказывал услуги мобильного шиномонтажа из своего автомобиля. Об этом узнали чиновники из районной управы и оштрафовали на 2500 ₽ — дело № А40-95352/2019.
Предприниматель продавал кофе из машины. К нему пришли полицейские и выписали штраф 2500 ₽ — дело № 7-1533/2018.
Женщина торговала одеждой в подземном переходе метро. Её поймал полицейский патруль и оштрафовал на 5000 ₽ — дело № 7-14728/2019.
Чтобы торговать на улице, надо зарегистрировать бизнес. Онлайн-касса нужна не всем
До обращения в администрацию надо легализоваться.
Зарегистрировать бизнес
Торговля приносит доход, с которого надо платить налог. Поэтому до начала работы надо зарегистрироваться в налоговой. Варианты следующие:
Открыть ИП. Вариант с ИП подойдёт, если перепродавать товары, заниматься прокатом вещей или оказывать услуги. Ещё, если в планах, — нанять продавца. ИП платит налоги по упрощенной системе налогообложения или покупает патент. Плюс к этому платит за себя и сотрудников взносы в Пенсионный фонд.
Открыть ООО. Обычно ООО открывают для ведения бизнеса с партнёрами, а полученные доходы делят. Компании работают на общей или упрощённой системе налогообложения, платят взносы за сотрудников и ведут бухучёт.
Зарегистрироваться как самозанятый через мобильное приложение «Мой налог». Это самый простой и быстрый способ легализовать бизнес. Самозанятые платят 4-6% от выручки, не ведут бухгалтерию и не сдают отчеты. Подходит, только если продавать товары собственного производства и не нанимать сотрудников.
Важно❗ Иногда торговать на уличной ярмарке можно без оформления бизнеса, просто как физлицо. Этот момент надо уточнять у организаторов.
За предпринимательство без регистрации штрафуют на сумму от 500 до 2000 ₽ по ч. 1 ст. 14.1 КоАП РФ. Если всё вскроется, этот штраф добавят к штрафу за стихийную торговлю.
Уведомить Роспотребнадзор, если нужно
Уведомление относят лично в территориальный отдел своего города, направляют почтой или подают через МФЦ.
Если не подать уведомление, оштрафуют на сумму до 20 000 ₽ по ст. 19.7.5-1 КоАП РФ.
Разобраться с онлайн-кассой
В большинстве случаев уличные торговцы освобождены от онлайн-касс по ст. 2 54-ФЗ. Можно работать без кассы, когда:
— торгуете с лотков, тележек или в вагонах пассажирских поездов;
— торгуете на рынках вне крытых помещений непродовольственными товарами, кроме товаров из этого перечня — там есть одежда, изделия из резины и пластмассы и спортивные товары;
— торгуете мороженым или напитками через киоск без торгового зала;
— ремонтируете обувь или делаете ключи;
— зарегистрированы как самозанятый.
При продаже товаров собственного производства (и оказании услуг) для ИП без сотрудников действовала отсрочка до 1 июля 2021 года.
За работу без кассы можно получить штраф, который посчитают от неучтенной выручки по п. 2. ст. 14.5 КоАП РФ.
Простая онлайн-бухгалтерия для предпринимателей
Сервис заменит вам бухгалтера и поможет сэкономить. Эльба сама подготовит отчётность и отправит её через интернет. Она рассчитает налоги, поможет формировать документы по сделкам и не потребует специальных знаний.
Как заключить договор с администрацией на размещение уличной торговой точки
Уличная точка на языке закона называется «нестационарный торговый объект» или НТО. Это те самые киоски, тележки, палатки, лотки, прицепы, автомагазины и прилавки.
В каждом городе местные власти утверждают схему размещения нестационарных торговых объектов. Схему разрабатывают так, чтобы торговые точки распределялись по городу равномерно, не мешали транспорту и пешеходам и не портили облик города. Не менее 60 % точек должны отдавать малому и среднему бизнесу. Схему выкладывают в общий доступ в интернете. Например, так выглядит схема НТО Центрального округа Москвы.
Чтобы получить место в схеме НТО, предприниматель участвует в аукционе в электронной форме. Узнать, какие места в городе свободны и выставлены на аукцион можно в местной администрации. Отдел, который занимается НТО, в каждом городе называется по-разному. Например, в Москве это Департамент по конкурентной политике. В Перми — Департамент экономики и промышленной политики. Еще список НТО, выставленных на аукцион, публикуют на сайтах администрации. Такой список аукционов есть в Москве.
Для участия в аукционе предприниматель подаёт заявку, платит задаток и отправляет в администрацию документы. Форму заявки и точный список нужно узнавать у них же.
Если предприниматель выиграл конкурс, с ним заключают договор на размещение нестационарного торгового объекта и выдают свидетельство о размещении нестационарного торгового объекта. Свидетельство — это тот самый документ, который подтверждает законность торговли на уличной точке. Его в случае проблем показывают полиции.
Если желаемого места нет в городской схеме, предприниматель подаёт заявление о включении в неё нового места для НТО. Администрация его рассматривает. Если новая точка безопасна и не нарушает градостроительные нормы, ее включат в схему. А с предпринимателем заключат договор. Но такое получается не всегда.
На какой срок разрешат разместить точку, зависит от вида товара или услуги, которые продаёт предприниматель. Обычно предельный срок — 5 лет, но для мелкой розницы он часто меньше. Если это сезонный товар, договор заключают на соответствующие месяцы. Например, в Москве точку под овощи, фрукты и мороженое дадут на период с 1 мая по 1 октября. На новогодние ёлки — с 20 по 31 декабря. Для остальных товаров — на год. Так сказано в п. 6 Постановления Правительства Москвы от 03.02.2011 № 26-ПП.
Как заключить договор на участие в ярмарке
Чтобы упорядочить мелкорозничную торговлю, городские власти проводят ярмарки. Они бывают платные и бесплатные. Часто организаторы разрешают торговать на ярмарках даже физическим лицам без регистрации бизнеса.
План ярмарок на год публикуют на сайте администрации. Предприниматель заранее подаёт заявку и получает место. Организатор заключает договор на участие в ярмарке. Скорее всего, от участника попросят сертификаты качества на товар, а если планируется торговля едой — медкнижки.
В Москве ярмарки организует ГБУ «Московские ярмарки». Конечно, во время пандемии их работу прекратили, но планируют возобновить во II квартале 2021 года. На этом сайте должно появиться расписание.
Найти план ярмарок своего города можно в поисковике по запросу «план ярмарок на 2021 год» + город.
Большинство розничных рынков Подмосковья предоставляют дачникам льготные или бесплатные места для продажи овощей, фруктов и ягод. Если урожай большой, можно открыть самостоятельную точку сбыта. Подробнее о том, как садоводам и огородникам реализовать свою продукцию, читайте в материале портала mosreg.ru.
Справка о наличии ЛПХ или земельного участка
Доход от продажи дачного урожая не облагается налогом. Чтобы у налоговой инспекции не возникло вопросов, следует получить один из следующих документов:
- справку о наличии личного подсобного хозяйства (ЛПХ) - для этого нужно обратиться в местную администрацию и внести сведения в похозяйственную книгу (поставить ЛПХ на учет);
- справку о наличии земельного участка (ее выдадут в правлении СНТ).
Заключение ветеринарной службы
На все виды товаров необходимо получить заключения ветеринарной службы о соответствии продукции требованиям законодательства.
При постоянно действующих рынках существуют независимые лаборатории ветеринарно-санитарной экспертизы. Стоимость их услуг устанавливается прейскурантом, утвержденным на территории Московской области.
Личная медицинская книжка
Источник: ©, пресс-служба администрации Одинцовского района, Евгения Демина
Производитель и продавец пищевых продуктов должны иметь личную медицинскую книжку. Чтобы ее оформить, надо обратиться в учреждение, имеющее лицензию Роспотребнадзора на выдачу подобных документов. Это может быть государственная или частная медицинская организация.
Выбор формата торговли
Источник: ©, пресс-служба администрации города Химки
Выбрать подходящий формат торговли следует исходя из объемов продукции. Это могут быть:
- ярмарки выходного дня (с пятницы по воскресенье, а также праздничные дни);
- сезонные и сельскохозяйственные ярмарки (продолжительностью до 7 дней);
- розничные рынки, работающие постоянно.
Реестр планируемых в текущем месяце ярмарок и реестр розничных рынков публикуются на сайте Министерства потребительского рынка и услуг Московской области.
Заключение договора
Чтобы получить торговое место, надо обратиться к организатору ярмарки или в управляющую рынком компанию. Договор о предоставлении торгового места на сельскохозяйственном рынке заключается по упрощенной форме с предоставлением минимального перечня документов:
- паспорт (для физлиц); свидетельство о постановке на учет в налоговой (для ИП и юрлиц);
- справка о наличии ЛПХ или земельного участка (для физлиц);
- товаросопроводительная документация (для ИП и юрлиц);
- заключения ветеринарной службы;
Размер льгот на предоставление торговых мест для дачников зависит от конкретной ярмарки или рынка.
За пять лет количество розничных рынков, соответствующих установленным требованиям, увеличилось более чем в шесть раз.
По словам министра потребительского рынка и услуг Московской области Владимира Посаженникова, в настоящее время в Подмосковье функционирует 131 розничный рынок, из них 41 – сельскохозяйственный, и везде дачникам предоставляются льготные или бесплатные места для реализации своих овощей, ягод и фруктов. Также места предоставляются на некоторых универсальных рынках области.
Самостоятельная точка сбыта
Источник: ©, пресс-служба администрации города Химки
Если объем выращиваемой (производимой) продукции достаточен для организации самостоятельной точки сбыта, дачник может установить сезонный нестационарный торговый объект.
Местная администрация определяет участки для таких объектов, включает их в схему размещения и разыгрывает на открытых аукционах. С победителем орган местного самоуправления заключает договор на право размещения объекта.
Обязательным условием участия в аукционе является постановка на учет в качестве индивидуального предпринимателя или юридического лица.
Информацию о проведении аукционов заблаговременно размещают на официальных сайтах местных администраций.
Штрафы за нелегальную торговлю
Незаконная торговля овощами и фруктами грозит продавцу штрафами, причем сразу по двум статьям:
- за незаконное предпринимательство (до 2 тысяч рублей для физлиц);
- за реализацию товаров без документов (до 2,5 тысячи рублей для физлиц).
Чтобы начать «торговать» одного желания мало. Зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя, наладить «связь» с поставщиками, нанять при необходимости персонал, и, главное, правильно выбрать налоговый режим – вот только некоторые из задач начинающего бизнесмена.
Налоговая инспекция провела камеральную проверку уточненных налоговых деклараций предпринимателя по единому налогу на вмененный доход. По ее окончании налогоплательщик привлечен к налоговой ответственности за неуплату ЕНВД. Решением инспекции предпринимателю доначислен налог и пени в общей сумме 25 110 рублей. Основанием для доначисления единого налога стал вывод инспекции о том, что предприниматель осуществляла розничную торговлю непродовольственными товарами на ярмарках со столов, установленных на земельных участках, предоставленных ей за плату на территории пяти муниципальных образований. Предприниматель оспорила решение и требование инспекции в судебном порядке.
Позиция налогоплательщика
Предприниматель указывает, что она ведет нестационарную розничную торговлю по принципу разносной торговли. Продажа товаров происходит не постоянно, а только в ярмарочные дни. Точка торговли (стол) установлен на земельном участке, предоставленном ей местной администрацией.
По мнению налогоплательщика, для расчета суммы налога должен использоваться физический показатель – «одно торговое место», поскольку она единолично, без привлечения наемных работников, ведет торговую деятельность на разных рынках в разные ярмарочные дни, используя одну передвижную торговую точку. Такую торговлю она ведет в разных муниципальных образованиях, но только нескольких дней в месяц.
Позиция налогового органа
Инспекция представила в материалы дела первичные налоговые декларации по ЕНВД, в которых исчислен и уплачен налог в связи с ведением розничной торговли по коду ОКВЭД 52.62 – розничная торговля в палатках и на рынках. При этом в уточненных декларациях за тот же проверяемый период был указан уже код по ОКВЭД 52.63 – прочая розничная торговля вне магазинов.
Инспекция выставила налогоплательщику требование об уплате в добровольном порядке доначисленных сумм налога, но предприниматель проигнорировала это требование. Тогда, после истечения срока добровольного погашения сумм налога, налоговый орган вынес решение о взыскании спорных сумм за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств.
Суд решил
Определение Верховного Суда РФ от 18 января 2016 г. № 307-КГ15-17530 по делу № А52-2885/2014
Суд установил, что предприниматель состоит на учете в налоговой инспекции как плательщик ЕНВД. В спорные периоды она вела деятельность по розничной торговле непродовольственными товарами на территории пяти муниципальных районов через объекты нестационарной торговой сети на торговых площадках (ярмарках). Торговое место предоставлялось ей за плату, а сами столы принадлежат предпринимателю, и она их самостоятельно доставляет к месту торговли.
Розничная торговля – это предпринимательская деятельность, связанная с торговлей товарами (в том числе за наличный расчет, а также с использованием платежных карт) на основе договоров розничной купли-продажи (ст. 346.27 НК РФ). Согласно этой же статье, под разносной торговлей понимается розничная торговля, осуществляемая вне стационарной розничной сети путем непосредственного контакта продавца с покупателем в организациях, на транспорте, на дому или на улице. К данному виду торговли относится торговля с рук, лотка, из корзин и ручных тележек.
Понятие «торговое место» также прописано в Налоговом кодексе (та же статья 346.27) – это место, используемое для совершения сделок розничной купли-продажи. К торговым местам относятся здания, строения, сооружения (их часть) и (или) земельные участки, используемые для совершения сделок розничной купли-продажи, а также объекты организации розничной торговли и общественного питания, не имеющие торговых залов и залов обслуживания посетителей (палатки, ларьки, киоски, боксы, контейнеры и другие объекты, в том числе расположенные в зданиях, строениях и сооружениях), прилавки, столы, лотки (в том числе расположенные на земельных участках), земельные участки, используемые для размещения объектов организации розничной торговли (общественного питания), не имеющих торговых залов (залов обслуживания посетителей), прилавков, столов, лотков и других объектов.
Суд отметил, что, согласно действующему законодательству, исчисление и уплата единого налога на вмененный доход не зависит от количества торговых точек и времени осуществления торговли. Налоговой базой для исчисления суммы единого налога является величина вмененного дохода, рассчитываемая как произведение базовой доходности по определенному виду деятельности за налоговый период и величины физического показателя, характеризующего данный вид деятельности (п. 2 ст. 346.29 НК РФ).
Таким образом, деятельность предпринимателя не подпадает под понятие «разносная торговля», а является розничной торговлей. Поэтому предприниматель обязана была уплачивать ЕНВД в связи с ведением розничной торговли в каждом из муниципальных образований.
Помогайте вашему бизнесу развиваться
Бесценный опыт решения актуальных задач, ответы на сложные вопросы, специально отобранная свежая информация в прессе для бухгалтеров и управленцев. Выберите из нашего каталога >>
Если у Вас есть вопрос - задайте его здесь >>
Мы пишем полезные статьи, чтобы помочь вам разобраться в сложных проблемах бухучета, переводим сложные документы «с чиновничьего на русский». Вы можете помочь нам в этом. Это легко.
*Нажимая кнопку отплатить вы совершаете добровольное пожертвование
Отменят онлайн-кассы в 2021 году или нет? Этим вопросом еще в прошлом году озадачились все предприниматели, которые применяют ККТ. Поводом послужил законопроект Минфина РФ «О внесении изменений в части первую и вторую НК РФ в связи с совершенствованием законодательства о применении контрольно-кассовой техники», подготовленный министерством в июле 2020 года. Изменений по ранее принятым отсрочкам для ИП нет.
Отсрочка по онлайн-кассам до 1 июля 2021 года.
Согласно требованиям 54-ФЗ все организации и предприниматели на любых СНО при осуществлении расчетов с физическими лицами обязаны применять онлайн-кассы. Но для некоторых индивидуальных предпринимателей есть отсрочка по кассам, а для некоторых ИП применение ККТ и вовсе необязательно.
Федеральный закон 129-ФЗ от 06.06.2019 дает отсрочку применения онлайн-касс до 1 июля 2021 года для ИП без сотрудников при условии, что они работают в сфере оказания услуг или продают товары собственного производства.
Таким образом для ИП на ПСН, ЕСХН, УСН без работников отсрочка касс заканчивается 1 июля 2021 года, и дальнейшая работа без онлайн считается нарушением закона.
Кто должен применять и кто может не применять онлайн-кассы в 2021 году
Статья 2 Федерального закона 54-ФЗ бессрочно освобождает от применения ККТ ИП при работе в отдаленных и труднодоступных местах и ИП определенных видов деятельности. Их список здесь. Подробно о том, когда ИП может не применять ККТ, мы писали в этой статье.
Онлайн-кассы не применяют самозанятые и ИП на НПД. Они оформляют чеки в специальном приложении «Мой налог».
Если ИП реализует товары собственного производства юридическим лицам и ИП
По-прежнему, от использования онлайн-кассы освобождены ИП, которые занимаются торговлей, указанной в списке в п. 2 ст. 2 закона 54-ФЗ:
торговлей с использованием вендинговых автоматов, реализацией газет и журналов,
торговлей из автоцистерн напитками и молоком в розлив, живой рыбой из спеццистерн,
торговлей на рынках и ярмарках, в автолавках и временных торговых точках (палатках),
торговлей овощами и фруктами вразвал, продажей изделий народных промыслов собственного изготовления.
Без использования онлайн-кассы можно оказывать услуги:
по ремонту обуви, сумок, зонтов, ключей, заточке ножей и инструмента, по оказанию работ на подворье, носильщика на вокзалах и в порту, сдача ИП жилья в аренду, сиделки и няни (по уходу за больными, престарелыми и детьми на дому)
Кроме того, без использования онлайн-кассы разрешается проводить:
Безналичные расчеты между компаниями и ИП
Расчеты за религиозные обряды и реализацию религиозной атрибутики
Прием стеклотары и утильсырья (кроме драгметаллов и металлолома)
Расчеты в аптеках и фельдшерско-акушерских пунктах в сельской местности.
Остальные предприниматели после 1 июля 2021 года должны применять ККТ, независимо от того, каким видом деятельности они занимаются, и есть ли у них наемные работники. А значит, им придется купить онлайн-кассу или взять ее в аренду.
Если вам нужна консультация по этому вопросу, оставьте заявку, наш сотрудник свяжется с вами в ближайшее время.
54-ФЗ отменяют?
Действительно, в прошлом году Минфин России разместил в интернете законопроект, по которому 54-ФЗ перестает существовать с 01.01.2021. Текст документа очень объемный, поэтому выделим его главные тезисы.
Итак, предпринимателей ожидают следующие нововведения:
Упразднение 54-ФЗ с 01.01.2021 и перенос правил использования онлайн-касс из 54-ФЗ в НК РФ, где специально для этого добавляется раздел «Оперативный контроль». В разделе будут находиться все требования 54-ФЗ по работе с ККТ, способы контроля и списки ограничительных мер. Сюда же перенесутся все санкции за несоблюдение требований законодательства из статьи 14.5 КоАП РФ.
Термин «фиксация расчетов» заменит термин «применение ККТ». Эти расчеты организации и ИП фиксируют с помощью фискальных документов или расчетных чеков. Расчетный чек становится первичным расчетным документом, который формируется в электронном виде через сайт ФНС.
Вводятся понятия «мнимых» и «притворных» расчетов и штрафов за их осуществление. Что предполагает закон под мнимым расчетом: сделка не осуществлена, а чек пробит, т. е. фиксация сделки совершалась только для вида.
Притворный расчет: фиксация одного расчета, вместо фиксации другого расчета с целью его прикрыть. Например, вы реализуете товар, а пробиваете услугу.
Отмена понятия бланк строгой отчетности.
Появится новый вид налоговых проверок – оперативные проверки. В рамках таких проверок ужесточится контроль правильности применения ККТ, фиксации расчетов и полноты учета выручки. Сверка с данными ОФД.
По запросу налоговых органов к некоторым проверкам будет привлекаться ФСБ.
Период проверки – не за один год, как раньше, а глубиной до трех лет со дня принятия решения о проверке.
Оперативная проверка может быть назначена повторно независимо от времени проведения предыдущей проверки за тот же период. Срок проведения – не более 20-ти рабочих дней. В ее рамках будут проводиться контрольные закупки, наблюдения и другие мероприятия налогового контроля.
Увеличиваются штрафы за нарушение закона о применении ККТ:
Штраф за отсутствие онлайн-кассы, а также фиксацию мнимого или притворного расчета:
для ИП в размере 25-50% от суммы расчетов, но не менее 10 тыс. рублей,
для ООО в размере 75-100% от суммы непробитого кассового чека, но не менее 30 тыс. рублей,
при повторном нарушении (при общей сумме расчетов 1 млн. рублей и более) – приостановление деятельности компании на срок до 90 суток.
Увеличиваются штрафы за расчет без фиксации: ИП – 50% от величины расчета, но не менее 10 тыс. рублей, ООО – 100% расчета, но не менее 30 тыс. рублей.
Увеличиваются штрафы за фиксацию расчета с нарушением требований: ИП –3 тыс. рублей, ООО – 10 тыс. рублей.
Непредставление документов по запросу налоговой в рамках проведения налогового контроля: ИП –3 тыс. рублей, ООО – 10 тыс. рублей.
Неуказание в чеке наименования товара при реализации маркированной продукции или искажения наименования повлечет штраф с ИП – 50 тыс. рублей, с ООО – 100 тыс. рублей. Раньше такое действие не наказывалось.
Непредставление в срок в налоговые органы фискальных данных: ИП – 100 тыс. рублей, ООО – 200 тыс. рублей.
Кроме штрафов, будут применяться и ограничительные меры: у налоговиков появится право приостанавливать операции по банковским счетам, блокировать доступ к сайтам, соцсетям, блогам, через которые осуществляется продажа товаров или услуг. Могут быть закрыты стационарные точки розничной торговли.
Скорее всего, в 2021 году полной отмены 54-ФЗ не произойдет, и бизнес просуществует под его регламентом. Но вполне возможно, к концу года изменения в Налоговый кодекс будут приняты и внесены. Следим за событиями.
Из вышесказанного понятно, что онлайн-кассы никто отменять не собирается. Поэтому давайте вспомним о вступивших в силу и предстоящих законных изменениях в сфере применения ККТ в 2021 году.
Даты вступления в силу законодательных изменений в 2021 году, касающихся применения онлайн-касс
Новый год пришел и принес бизнесу очередные хлопоты.
1 января 2021 года
Отмена ЕНВД. С 01.01.2021 года спецрежим прекратил свое существование на всей территории России для всех предпринимателей без исключения.
Все пользователи онлайн-касс на данном режиме налогообложения, обязаны были изменить настройки онлайн-касс и установить в них новую выбранную СНО до завершения рабочего дня 31.12.2020.
Плательщики ЕНВД, которые перешли на ОСН и пользуются онлайн-кассами со сроком действия фискального накопителя 36 месяцев, вправе не менять настройки ККТ до истечения срока действия ключа фискального признака.
17.02.2021 вступил в силу Федеральный закон от № 8-ФЗ "О внесении изменений в главы 23 и 25 части второй Налогового кодекса Российской Федерации", который продлил для опоздавших предпринимателей срок перехода с ЕНВД на УСН до 31 марта включительно. Организация имеет право подать такое заявление в налоговую при условии, что ее выручка за последние девять месяцев 2020 года не превысила 112,5 млн рублей. Заявление подается в режиме онлайн в личном кабинете на сайте ФНС.
Также на сайте ФНС есть инструкция, как изменить в онлайн-кассе режим налогообложения. Это позволит не обращаться к посредникам.
1 февраля 2021 года
Согласно ч.7 ст.7 290-ФЗ от 03.07.2016 с 1 февраля 2021 года ИП на спецрежимах должны указывать в кассовом чеке наименование товара. Вместо безликой позиции «товар» помимо существующих реквизитов, в чеке теперь обязательно прописываются:
цена за единицу товара с учетом скидок, наценок и НДС,
Конкретных требований к номенклатуре не предъявляется. Главное – название товара должно быть конкретным и понятным, чтобы покупатель мог сразу же распознать покупку. Длина реквизита не должна превышать 128 символов с пробелами. Допускается добавление артикулов, допускается объединять товары в группы с условием одного признака и одной цены – в «ассортименте».
Как работать с номенклатурой в чеке мы писали в этой статье.
Март 2021 года
В марте 2021 года для жителей России упростится процедура получения налоговых вычетов по НДФЛ. Для этого личный кабинет налогоплательщика планируется связать с данными онлайн-касс. Все покупки, оплаченные банковской картой, будут отражаться в ЛК на сайте ФНС.
Пользователь сможет подать заявку на вычет путем нажатия одной кнопки и получить деньги через 1,5 месяца. Технология упрощенного получения имущественных и инвестиционных вычетов будет готова в марте, технология для получения вычетов на лекарства проходит тестирование. В феврале 2021 года законопроект рассматривается Госдумой.
1 июля 2021 года
ИП без наемных работников на спецрежимах, которые оказывают услуги и осуществляют продажу товаров собственного производства, с 1 июля при найме работников обязаны установить кассу в течение 30 дней. Для продажи маркированных товаров применение ККТ обязательно в любом случае.
6 августа 2021 года
В связи с введением обязательной маркировки товаров и необходимостью проверки подлинности кодов при реализации товаров, осенью 2020 года ФНС утвердила новый формат фискальных документов – ФФД 1.2. Соответствующий приказ №ЕД-7-20/662@ от 14.09.2020 вступил в силу 21 декабря 2020 года. Он доступен на сайте ведомства. На данный момент действуют форматы 1.05 или 1.1.
В ФФД 1.2 в отличие от ФФД 1.05 и 1.1 применяются новые фискальные документы:
Запрос о коде маркировки
Ответ на запрос
Уведомление о реализации маркированного товара
Квитанция на уведомление
Сегодня уже выпускаются фискальные накопители «Честного знака» нового образца с пометкой М – ФН-1.1М, которые подходят для всех сфер применения, в том числе и для маркированных товаров. ФН-1.1М занесен в официальный реестр ФН, поддерживает действующие ФФД и новый ФФД 1.2.
Все фискальные накопители старых форматов, приобретенные и зарегистрированные до 6 августа, будут отрабатывать свой срок действия. Но после этой даты продавцы маркированных товаров обязаны зарегистрировать контрольно-кассовую технику только с фискальным накопителем, поддерживающим режим маркировки.
Чтобы работать с ФФД 1.2 не обязательно покупать новую онлайн-кассу. Достаточно установки ФН нового формата.
Но если все-таки онлайн-кассы у вас нет, ее надо обязательно приобрести. Хотите сэкономить? Тогда возьмите кассу в аренду. Касса напрокат от МТС – это одно из популярных арендных предложений.
Онлайн-касса при интернет-торговле
Закон не разделяет торговлю на обычную и интернет-торговлю, поэтому правила применения ККТ для всех одни. Все интернет-магазины должны принимать наличную или безналичную оплату от физических лиц с использованием онлайн-касс.
Но есть небольшие различия в способах оплаты и выдаче кассового чека. Закон разрешает выдавать и бумажные и электронные чеки. По значимости они равны.
Когда интернет-магазину требуется установка кассы и выдача чека:
при приеме оплаты в пункте выдачи (бумажный чек распечатывается и сразу выдается покупателю),
при оплате банковской картой на сайте продавца (электронный чек сразу высылается на e-mail или телефон покупателя),
при получении оплаты через банковских операторов или платежные системы (электронный или бумажный чек передается покупателю не позже, чем на следующий рабочий день, но до получения товара),
при получении оплаты курьерами (у курьеров должна быть мобильная онлайн-касса для распечатки и выдачи чека)
Если интернет-магазин сотрудничает с платежными агентами и рассчитывается с покупателями через них, то онлайн-касса ему не нужна. В этом случае онлайн-кассу обязан использовать платежный агент.
Если покупателям высылаются только электронные чеки, то есть вариант подключить облачную кассу. Для нее, как и для обычной онлайн-кассы, потребуется регистрация ККТ в ФНС и фискальный накопитель.
Онлайн-кассы для интернет-магазинов обычно устанавливаются в офлайн точках продаж или пунктах выдачи.
Но есть возможность обойтись и одним кассовым аппаратом. Для этого будет достаточно установить одну МТС Кассу в оффлайн-магазине или на пункте выдачи и подключить ее к сайту. Устройство будет фоном принимать оплату на сайте и отправлять электронные чеки, не мешая обычному режиму печати бумажных чеков.
Для магазинов со своей курьерской доставкой МТС разработало решение, с которым работа курьеров организовывается без покупки дополнительных кассовых аппаратов. Для этого на телефоны курьера из Google Play устанавливается кассовое приложение и подключается к основной кассе.
Если вас заинтересовало данное решение, оставьте заявку, наш специалист проконсультирует вас.
Какую онлайн-кассу выбрать для розничной торговли?
Для выполнения всех вышеперечисленных законодательных требований не обязательно сразу бежать за покупкой нового кассового аппарата. Все зависит от того, какая у вас касса.
Например, для выполнения требования по обязательному внесению наименования товара в кассовый чек, надо создать базу товаров в кассе. На современных онлайн-кассах это сделать просто. Если у вас автономная кнопочная касса, то не все, но многие из них, позволяют внести в память кассы определенное количество наименований товаров. К некоторым даже подключается сканер штрих-кодов. Так что работать с ними можно даже и после 1 февраля. Но это неудобно, если число товарных позиций у вас больше 50. Будет непросто менять цены, заводить новые товары.
Поэтому, сначала узнайте у разработчиков о возможностях вашей ККТ. Работа с номенклатурой и маркировкой во всех кассах реализована по-разному. Возможно, понадобится установка на кассу специального приложения или потребуется обновление ПО. Какие-то кассы надо модернизировать, а на каких-то сменить тариф. В МТС Кассе работать с номенклатурой просто и удобно. Читайте об этом здесь.
Но если покупка кассы неизбежна, то как выбрать онлайн-кассу, которая будет соответствовать всем требованиям законов и вашим ожиданиям? Многие ИП предпочитают пользоваться онлайн-кассами от МТС Кассы по нескольким причинам:
Подходит для любого бизнеса, в том числе ломбардов, агентов, кафе, есть даже режим для продажи билетов. Здесь предусмотрено все для работы с ЕГАИС и маркированными товарами.
Легко соблюдать законы, так как кассовая программа и ее обновления бесплатны.
Просто работать с номенклатурой ─ создавать и редактировать базу товаром можно как на кассе, так и в личном кабинете. Есть все возможные способы для занесения товара в чек.
Кассы МТС выбивают чеки даже без сети интернет. При восстановлении связи чеки сразу автоматически отправляются в ФНС.
Экономия на эквайринге. В МТС Кассы встроена СБП (Система быстрых платежей). Прием безналичных платежей по ставке 0,4-0,7%, что гораздо ниже ставок эквайринга.
Не придется вести учет в тетрадях и тратить время на контроль кассиров, потому что товароучетный сервис сразу встроен в кассы.
Настройка и автоматизация бухучета – МТС Кассы интегрированы с популярными учетными сервисами 1С, Мое Дело, Контур.Эльба.
Удаленный контроль торговли через бесплатное мобильное приложение для владельца бизнеса: время открытия и закрытия смены, выручка, количество чеков, выдача денег из кассы и возвраты. Получение информации по каждому кассиру.
Читайте также: