Как получить 260 тысяч от государства при покупке жилья пенсионеру

Опубликовано: 24.04.2024

Читательница «Выберу.ру» Светлана Петровна недавно вышла на пенсию. Её доход резко уменьшился, но женщина до сих пор хочет ездить за границу и покупать красивые шляпки. Светлана Петровна приняла решение — продать трёхкомнатную квартиру и купить две однокомнатные. В одной жить, а другую сдавать. Читательница нас спрашивает, можно ли получить налоговый вычет за покупку недвижимости, если она сейчас не работает.

Если рассуждать логически, то вычет ей не полагается, поскольку с пенсии не взимается НДФЛ, соответственно, и возвращать нечего. Однако в Налоговом кодексе есть норма, предполагающая льготу по возврату налога для пенсионеров.

_{Красиво жить не запретишь. Фото: finik.ru}

В 2012 году НК РФ пополнился новой нормой. Согласно п. 10 ст. 220 пенсионер имеет право перенести остаток имущественного вычета «на предшествующие налоговые периоды, но не более трёх, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов».

Сравним. Работающий человек покупает квартиру в марте 2020 года. Вернуть налог он может целиком за 2020-й. То есть за тот год, когда возникло право собственности.

Пенсионер, купивший квартиру в 2020 году, может вернуть налог за три предыдущих года. Итого: в идеальной ситуации вычет придёт за 4 года: 2020 (текущий), 2019, 2018, 2017.

Однако не всё так просто. Количество лет для возврата налога зависит от года выхода на пенсию. Рассмотрим разные ситуации на конкретных примерах.

Квартиру купил пенсионер

Иван Иванович вышел на пенсию в 2019 году. В 2021 он купил квартиру. Для начала ему надо дождаться конца текущего года, чтобы у него образовался переносимый остаток.

Получается, что Иван Иванович подаёт декларацию в 2022 году. По общим правилам он может получить вычет за год покупки (2020) и три предшествующих года (2019, 2018, 2017).

Но Иван Иванович в 2020 году уже не работал, НДФЛ не уплачивал — возвращать ему нечего. Поэтому он получит возврат за 2019, 2018 и 2017 годы.

Купил квартиру и вышел на пенсию

Сергей Сергеевич купил квартиру в 2020 году. В 2021 году он подал заявление на налоговый вычет и вернул НДФЛ за 2020 год.

В 2021 году Сергей Сергеевич вышел на пенсию. Так он обрёл право на перенос остатка вычета. Причём конца календарного года можно не дожидаться и подавать декларацию сразу после оформления пенсии.

Таким образом, Сергей Сергеевич получает возврат за 2019, 2018 и 2017 годы (2020 год уже получен).

Исключение: если квартира куплена в год выхода на пенсию, то придётся дождаться окончания налогового периода. Например, недвижимость куплена в январе 2021 года. Пенсия назначена с июля 2021 года. Возврат можно оформить в 2022 году за 2021, 2020, 2019, 2018.

Квартиру купил работающий пенсионер

До 2014 года работающие пенсионеры не имели права переносить налоговый вычет, но законодательство смягчилось и уравняло права работающих и неработающих.

Борис Борисович в 2019 году стал пенсионером, но продолжил работать. В 2020 году он приобрёл квартиру. В 2021 году он может сделать возврат за 2020, 2019, 2018, 2017 годы. Если при этом он не исчерпает предоставленный вычетом лимит, то в последующие годы может продолжить подавать декларации на возврат НДФЛ.

Зарплата — не единственный доход, облагаемый НДФЛ. Для имущественного налогового вычета можно применить такие доходы:

от сдачи жилья в аренду;
от продажи имущества;
от дополнительной негосударственной пенсии.

Например, пенсионер официально сдаёт квартиру в аренду и уплачивает 13%. Деньги можно вернуть налоговым вычетом за покупку недвижимости.

Можно не скромничать и получить два вычета

Не стоит забывать и о супруге. Он тоже имеет право получить налоговый вычет, что увеличит итоговую сумму, которую можно вернуть с покупки квартиры.

Вернёмся к нашей читательнице Светлане Петровне. Общая стоимость обеих квартир — 4 млн рублей. Максимальный налоговый вычет делается с суммы 2 млн, поэтому документы можно подать только по одному объекту недвижимости. Сумма к возврату — 260 000 рублей.

Светлана Петровна стала пенсионеркой и купила квартиры в 2020 году. В 2021 году можно подавать декларацию за 2020, 2019, 2018, 2017 годы.

Предположим, что официальный заработок все эти годы был 40 000 рублей. За этот период она уплатила 249 600 рублей налога. Всю сумму можно вернуть. Как видим, она не полностью исчерпала лимит. К возврату осталось ещё 10 400 рублей. Их можно вернуть, засчитывая доход от сдачи жилья в аренду.

У Светланы Петровны есть супруг — работающий пенсионер. Он тоже имеет право на вычет, поскольку обе квартиры — совместная собственность.

Получается, что он оформляет возврат по такой же схеме: за 2020, 2019, 2018, 2017 годы. При зарплате 40 000 рублей это ещё 249 600 рублей плюсом к семейному бюджету.

Право получить одноразовую компенсацию в 260 000 рублей от государства имеет каждый

Своё законное право один раз в жизни получить компенсацию от государства в размере 260 000 рублей имеет каждый гражданин РФ, но не все знают об этом.

Право вступает в силу при покупке жилья для себя или несовершеннолетнего ребёнка, а так же оплате подоходного налога. Каждый гражданин Российской Федерации может стать обладателем данной суммы только один раз за всю жизнь. Следующим условием является то, что эти деньги получат люди, совершившие покупку жилья, или собирающиеся его прибрести.

Возврат средств за покупку недвижимости вправе получить:

официально трудоустроенные граждане РФ;
трудоустроенные пенсионеры;
родители детей, не достигших 18 лет.

К вышеперечисленным условиям добавляется и ряд других:

быть гражданином РФ;
жить на территории РФ не менее чем 183 дня;
приобрести жильё;
ранее не получать налоговый вычет, сумма которого превышала бы 2 миллиона рублей.

Налоговое законодательство РФ обеспечивает возврат этой суммы официально трудоустроенным гражданам, работодатели которых систематически осуществляют отчисления НДФЛ в налоговою службу.

Максимально возможная одноразовая компенсация – 13% от стоимости квартиры, которая не превышает отметку в 2 000 000 рублей, то есть 260 000 рублей. Если квартира/дом стоят меньше 2 000 000 руб., то недостающую сумму человек может «добрать» тогда, когда будет осуществлять следующую покупку недвижимости.

Люди, оформляющие ипотеку, особенно интересуются тем, как получить от государства 260 000 рублей. Помимо 13%, они имеют право на возвращение 13% с уплаченных процентов по кредиту. Это означает, что человек, купивший жильё в ипотеку, имеет полное право на более «привлекательную» сумму. Но и тут есть своё ограничение. Оно равно не двум, а трём миллионам рублей.

В случае приобретения квартиры в ипотечный кредит есть возможность получения не только 13% от стоимости жилья, но и 13% от суммы выплаченных процентов по кредиту. В этом случае также имеется ограничение, в общей сложности вся сумма не должна превышать 3 000 000 рублей.

Для получения 260 000 рублей от государства нужно обратиться в налоговую инспекцию

Прежде всего, нужно обратиться в налоговую инспекцию по месту регистрации после оформления права на собственность квартиры. Если жильё находится ещё в состоянии постройки, обращаться нужно после получения акта приема-передачи. Перед подачей заявления прежде всего нужно получить справку формы 2-НДФЛ. Её оформляет бухгалтерия предприятия-налогового агента.

После нужно сделать копии пакета документов:

договора покупки недвижимости;
документа, удостоверяющего оплату;
документа на право собственности;
при ипотеке – кредитный договор;
соглашения всех собственников квартиры;
банковский счёт, куда будет перечислена компенсация.

Далее заполняется декларация формы 3-НДФЛ.

Выплата одноразовой компенсации будет проведена государством не за один раз, а в несколько приемов. Исключением может быть выплата полного размера компенсации тем гражданам, зарплата которых составляет 2 000 000 рублей в год. Тогда поступивший от них НДФЛ в казну – 260 000 рублей.

В тех случаях, когда на одну квартиру имеется несколько собственников, тогда каждый из них имеет право на налоговый вычет

Правда, ещё совсем недавно стали давать разрешение на так называемую перекредитацию. Что это значит? Например, человек узнал о выгодных ипотечных предложениях другого банка. Но слишком поздно – кредит-то он уже оформил давным-давно. Ничего страшного. Он может взять там кредит и погасить за счет этих средств ипотеку. После чего уже отдавать долг на более выгодных условиях данному банку. При чем тут материальная помощь государства? При том, что её тоже можно пустить на оплату процентов.

Исходя из вышеперечисленной информации, можно сделать вывод – процесс получения от государства 260 000 рублей один раз в жизни не такой и сложный, как многие жители РФ думают.

Что ещё стоит знать?

Стоит также отметить, что 13% можно вернуть в качестве компенсации за платное лечение (дорогостоящую операцию, например) или за учёбу. Правда, потребуется предоставить массу бумаг. Кроме актов на покупку жилья и прочего, нужно будет собрать договор о платном лечении/обучении, лицензию учреждения (клиники или вуза), платёжные квитанции и НДФЛ. Затем – всё так же. Подача документов в налоговую и долгое ожидание.

Если верить отзывам, то заявление могут рассматривать до трёх месяцев. После принятия решения в течение 30 дней человеку на счет придут деньги. Если человек трудоустроен и ежемесячно отдает 13% в казну государства, он может воспользоваться такой возможностью.

Кстати, есть и более выгодные предложения. Например, «молодая семья». В рамках этой программы тоже выдают деньги на приобретение жилья. Документов и волокиты много, но зато можно получить не 13, а 30 процентов или даже 35% (при наличии ребёнка).

Главная » Налоги и вычеты » Инструкция по получению 260 тысяч рублей от государства

Что закреплено в законодательстве

При покупке недвижимости любой гражданин Российской Федерации имеет право получить 260000 рублей в виде налогового вычета. Для этого необходимо написать заявление в территориальное отделение федеральной налоговой службы.

Согласно действующему законодательству Российской Федерации, при покупке недвижимости любой человек может подать заявление в налоговую службу для получения налогового вычета в размере до 260 тысяч рублей. Подобная информация скрыта, поэтому не удивительно, что множество граждан не знают о подобной возможности.

Самое главное – самостоятельно обратиться к сотруднику ФНС, собрать необходимый пакет документов и написать соответствующее заявление.

Принцип получения денег состоит в том, что человек возвращает часть уплаченных им налогов. Однако для возврата средств необходимо определиться со статьей расхода. К ней можно отнести приобретение недвижимости. Размер выплаты ограничен 260 тысячами рублей и рассчитывается, исходя из затрат на приобретение жилья.

Таким образом, гражданин РФ имеет право вернуть часть уплаченных налогов в размере 13% от стоимости жилья. Однако если квартира стоит более 2 000 000 рублей, получить больше 260 000, не получится.

При использовании заемных средств для приобретения квартиры размер выплаты увеличивается. Гражданин РФ имеет право получить 13% от стоимости квартиры до 3 000 000 рублей. Подобное правило существует по причине уплаты ипотечных процентов.

Важно! Если гражданин РФ приобретает жилье, используя различные государственные программы, то вернуть налог он может только с той части уплаченных средств, которые он потратил сам.

Можно ли получить налоговый вычет за протезирование зубов, читайте тут.

Что такое имущественный налоговый вычет

Официально трудоустроенный гражданин уплачивает налог на доходы физических лиц в размере 13% от заработной платы. Перечисляет взнос работодатель. Сборы формируют базу, часть средств из которой человек может вернуть при приобретении недвижимости.

Государство обязуется возвратить 13% от стоимости квартиры, частного дома и всех затрат, связанных с приобретением. Однако сумма, с которой можно получить выплату, ограничена 2 000 000 рублей. Таким образом, если гражданин приобрел недвижимость стоимостью 2 500 000 рублей, то он получит 260 000 рублей.

Если человек приобрел квартиру стоимостью 1 500 000 рублей, потратил на ремонт 150 000 рублей, то размер выплаты составит (1500000 + 15000) * 13% = 214 500 рублей.

Получить выплату сразу не получится тем, у кого сформированная база небольшая. Вычет предоставляется всем, однако получить его можно по частям. Например, если гражданин за все время официального трудоустройства накопил на счету сумму уплаченных налогов равную 150 000 рублей, а размер выплаты составляет 260 000 рублей, то он сначала получит 150 000, а в следующем году остальную сумму.

Внимание! Наши квалифицированные юристы окажут вам помощь бесплатно и круглосуточно по любым вопросам. Узнайте подробности здесь.

Однако, если накопленных налогов достаточно, то выплата производится единовременно. Существует альтернативный вариант. Если оба супруга официально трудоустроены, то они могут подать заявление на получение выплаты за часть своего приобретенного имущества. Таким образом, возврат налога будет произведен с двух счетов. Суммарно выйдет полный положенный размер.

За квартиру, купленную по ипотечной программе кредитования, гражданин РФ имеет право получить увеличенную выплату, ограниченную 3 000 000 *13% = 390 000 рублей.

Кто может получить 260 тысяч рублей, а кто нет

Получить 260 00 рублей от государства за приобретение недвижимости может не каждый человек.

Необходимо соблюдать несколько требований:

иметь гражданство РФ, постоянное место жительства, проживать в России не менее полугода;
иметь официальный доход, с которого ежемесячно перечисляется налог в размере 13% от суммы всего заработка;
потратить личные средства на приобретение недвижимости в своем регионе.

Однако существуют лица, которые при всем желании не смогут получить выплату.

К ним относятся:

люди, которые по каким-либо причинам не платят налогов;
граждане, которые не имеют официальной работы;
люди престарелого возраста, получающие пенсионное обеспечение 3 годя подряд;
ИП, ЧП, которые освобождены от уплаты налога на доходы физических лиц;
другие люди, которые не попадают под категорию получателей выплаты в соответствии с действующим законодательством РФ.

Если супружеская пара при приобретении квартиры оформила право собственности на обоих супругов, то получить выплату может каждый из них, исчисляемую исходя из стоимости части собственности.

Важно! Если недвижимость признана совместной собственностью, то получить выплату сможет один из супругов, в частности тот, на кого оформлено право собственности.

По каким затратам можно получить компенсацию

Налоговый вычет за приобретение недвижимости начисляется исходя из видов затрат.

Существует три основных направления:

расходы на покупку квартиры, частного дома, то есть стоимость недвижимости;
расходы, направленные на погашение ипотечных процентов;
затраты, связанные с уплатой процентов ипотечного рефинансирования;
затраты, связанные с ремонтом квартиры в новостройке, если подобный пункт описан в акте приема-передачи имущества.

Получить выплату можно за приобретение следующих видов недвижимости:

частный дом, предназначенный для постоянного проживания;
квартира в многоквартирном доме, коттедже;
доля в квартире, комната любой площади;
участок, предназначенный для дальнейшего строительства жилья.

Однако существуют другие виды расходов, которые можно включить в стоимость приобретенной недвижимости.

К ним относят:

затраты, связанные с проведением ремонтных, отделочных, строительных работ;
расходы, связанные с приобретением строительных материалов, предназначенных для возведения частного дома;
затраты на приобретение отделочных материалов для проведения ремонта в жилом готовом помещении;
расходы, связанные с разработкой и проектированием нового дома, составлением соответствующей документации;
затраты, направленные на оплату услуг сторонних организаций, осуществляющих поставку сетей коммуникаций (свет, газ).

Выплаты не осуществляются за приобретение нежилой недвижимости, «апартаментов», дачи, не предназначенной для постоянного проживания.

Как высчитывается подлежащая выплате сумма

Рассчитать размер выплаты не сложно. Необходимо исходить из стоимости приобретенной недвижимости, затрат, а также налоговой ставки в размере тринадцати процентов. Как уже было сказано, получить выплату можно только в размере не более 260 000 рублей, рассчитанную исходя из стоимости недвижимости равной 2 000 000 рублей.

Учтите! Приобретение квартиры в ипотеку связано с дополнительными расходами, направляемыми на погашение процентов по кредиту. В этом случае государство дает возможность получить выплату в размере до 390 000 рублей.

Едино разово получить выплату можно только в том случае, если общий размер уплаченного НДФЛ более суммы, подлежащей компенсации. Иначе оплата будет происходить по частям.

Пример

Гражданин Сидоров Н. на протяжении 3 лет исправно работает на предприятии, получая ежемесячно заработную плату в размере 15 000 рублей. В 2017 году он приобрел квартиру стоимостью 1 300 000. В акте приема-передачи имущества указано, что квартира сдана без отделки. На ремонт он потратил 350 000 рублей. Сидоров Н. подал заявление в ИФНС на получение имущественного вычета.

Сумма выплаты составит:

(1 300 000 + 350 000) * 13% = 214 500 рублей.

Рассчитаем единовременную выплату, которую Сидоров Н получит в текущем году:

(15 000 * 13%) * 36 = 70 200.

Таким образом, за приобретение недвижимости гражданин Сидоров Н. в 2017 году получит 70 200 рублей. Однако он имеет право не оплачивать НДФЛ на оставшуюся сумму 144 300 или получить компенсацию в последующее годы, когда база будет сформирована в полном объеме.

Не использовали налоговый вычет первый раз, воспользуйтесь при второй покупке жилья

Существуют некоторые правила получения выплаты за приобретение недвижимости, на которые следует обратить внимание. В 2014 году вступили в силу изменения, в соответствии с которыми граждане получили возможность получать выплату не только при первичном приобретении жилой собственности.

Важно! Стоимость недвижимости, за которую можно получить вычет осталась прежней — 2 миллиона рублей.

Существует два важных условия:

первая приобретенная недвижимость должна быть куплена до 2014 года;
гражданин РФ не воспользовался правом получения выплаты.

Таким образом, если человек не знал о своем праве получения выплаты при приобретении первой квартиры, он сможет воспользоваться им во второй раз. Главное условие – это начисление компенсации за покупку жилья один раз в жизни.

260 тысяч рублей для пенсионеров

Пенсионеры, которые недавно вышли на заслуженный отдых и получают обеспечение от государства, также имеют право воспользоваться имущественным вычетом.

Однако существуют некоторые ограничения:

постоянное место жительство на территории РФ в течение последних шести месяцев;
получение пенсионного обеспечения на протяжении не более 36 месяцев подряд.

Пенсионерам предоставляется возможность вернуть уплаченный НДФЛ за 3 последних налоговых периода. Таким образом, пенсионеру выплачивается сумма, накопленная за четыре последних года, но не более 260 000 рублей.

В сумму НДФЛ входят не только доходы от получения заработной платы, но и средства, получаемые от сдачи квартиры в аренду, продажи дома, автомобиля и тому подобное. Если пенсионер ранее уплачивал налог от подобных видов деятельности, он может вернуть его назад.

Пошаговая инструкция для получения 260 000 рублей

Второй вариант подходит для тех, кто продолжает официально работать и не желает больше уплачивать НДФЛ. Причитающаяся сумма пойдет на его погашение. Работник будет получать заработную плату в полном размере, без вычета 13%.

Например, если раньше полная сумма заработной платы сотрудника составляла 20 000 рублей, но на руки он получал: 20 000 – (20 000 *13%) = 17 400 рублей. Теперь 2 600 не будут удерживаться из заработной платы.

Обратите внимание! Для того чтобы получить выплату, необходимо определиться с вариантом возврата. От этого будет зависеть процедура подачи документов.

Однако при обоих вариантах необходимо:

собрать полный пакет документов;
предоставить налоговую декларацию 3-НДФЛ;
дождаться уведомления о проведении камеральной проверки предоставленной документации.

Затем стоит выбрать один из предложенных вариантов получения компенсации.

Забрать деньги одной суммой

В случае если гражданин выбрал вариант получения компенсации на руки, необходимо дождаться уведомления о возможности возврата НДФЛ. Затем составляется заявление, направляемое в федеральную налоговую службу.

В нем в обязательном порядке содержится информация:

ФИО налогоплательщика, контактная информация, адрес места проживания;
реквизиты личного расчетного счета в банке.

ВНИМАНИЕ! Посмотрите заполненный образец заявления в налоговую на возврат налога по 3-НДФЛ :

Заявление прилагается к полному пакету документов и подается сотруднику ФНС. Бумаги проверяются, выносится решение о выдаче, средства перечисляются.

В счет будущего налога

Однако в нем следует указать обязательную информацию:

требование не вычитать НДФЛ до окончания налогового периода;
требование не вычитать НДФЛ до исчерпания средств.

Если после направления заявления работник увольняется, а сумма остается не оплаченной, то он имеет право обратиться в ФНС за получением остатка.

Посмотрите видео. Как получить от государства 260 000 рублей налогового вычета:

Необходимые документы

Для получения компенсации от государства за приобретенную недвижимость необходимо собрать пакет документов:

в бухгалтерии своей организации необходимо получить справку по форме 2-НДФЛ за последний отчетный период;
документы, подтверждающие расходы на приобретение недвижимости (квитанции, чеки, ордера, все, что может подтвердить затраты);
копия паспорта гражданина РФ (необходимо отсканировать все страницы, даже пустые);
свидетельство о заключении/расторжении брака (если собственность приобретается как совместная);
документы, удостоверяющие право собственности на недвижимость (договор купли-продажи, контракт долевого участия в строительстве);
подтверждение проведения регистрации сделки.

Вышеуказанные документы являются обязательными для предоставления. Однако в некоторых случаях может потребоваться предоставить другие бумаги.

Помните! Копии в обязательном порядке заверяются нотариусом под его личную подпись и печать. Также на каждом документе ставится оттиск «копия верна». После сбора документов заполняется налоговая декларация по форме 3-НДФЛ.

Дополнительные документы при ипотеке

Если недвижимость приобретена на средства, предоставленные банком, налоговой службе потребуется представить дополнительные документы:

действующий ипотечный договор;
справку о начислении процентов за весь период;
справку о внесении ежемесячных платежей и отсутствии задолженности.

Бояться пытаться получить компенсацию не стоит. Право дано государством, а сотрудники налоговой службы относятся к оформлению возврата как к обыденной работе.

Можно сразу подготовить все необходимые документы и предоставить их вместе с заявлением. Затем придется немного подождать, около двух месяцев. Однако потом потребуется заполнить налоговую декларацию.

Главное – отнестись внимательно к ее заполнению. Так как за предоставление неверной информации грозит административная и уголовная ответственность. Если гражданин юридически неграмотный и не уверен, что сможет правильно составить все документы, следует обратиться к специалистам.

Подача документов в ИФНС

Подать подготовленные документы для получения выплаты от государства можно несколькими способами:

лично через сотрудника федеральной налоговой службы. Подобный способ самый надежный, однако требует больше времени;
через МФЦ. Способ подходит для тех, кто желает лично убедиться в принятии документов, а в момент их подачи отделение ФНС не работает или находится далеко;
через портал Государственных услуг. Гражданин отправляет электронный скан документов. Однако для получения компенсации потребуется лично предоставить все бумаги;
по почте заказным письмом с уведомлением. Самый легкий и быстрый способ подачи документов. Лично нужно приехать только для получения выплаты;
посредством доверенного лица.

Проверять документы налоговые органы будут 2-3 месяца. Уведомление о решении в течение десяти дней с момента его принятия налогоплательщик получит в письменном виде по почте.

Положенная сумма перечисляется на указанный номер расчетного счета в течение 30 дней с даты окончания проверки документации. Работодатель не должен вычитать сумму НДФЛ после того, как сотрудник предоставит уведомление и напишет заявление.

Однако чтобы возвратить НДФЛ «живыми» деньгами, необходимо дождаться окончания налогового периода, получить компенсацию можно в конце декабря или начале января.

Посмотрите видео. Имущественный вычет при покупке недвижимости:

Если вы хотите узнать, как решить именно вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн консультанта справа. Это быстро и бесплатно ! Или позвоните нам по телефонам:

+7-495-899-01-60

Москва, Московская область

+7-812-389-26-12

Санкт-Петербург, Ленинградская область

8-800-511-83-47

Федеральный номер для других регионов России

Если ваш вопрос объемный и его лучше задать в письменном виде, то в конце статьи есть специальная форма, куда вы можете его написать и мы передадим ваш вопрос юристу, специализирующемуся именно на вашей проблеме. Пишите! Мы поможем решить вашу юридическую проблему.

Собираем документы и получаем вычет, если купили недвижимости за свои деньги или в кредит

В 2014-ом приняли закон, позволяющий россиянам вернуть часть подоходного налога. В 2019-ом этой возможностью по-прежнему можно и нужно пользоваться. Государство продолжает возвращать гражданам часть уплаченного НДФЛ. Но только если у вас были расходы, которые дают право на такой возврат. Деньги вернут только по заявлению, автоматически их не возвращают. Кроме того, нужно подготовить документы.

Супруги Мирослав и Ольга Лисовы накопили в 2018 году на квартиру за 3 миллиона, провели сделку. Потратили на это материнский капитал (450000 рублей). Ольга не работает, Мирослав содержит семью сам, получает 50000 в месяц. На какие налоговые льготы может рассчитывать семья, сколько им вернут?

Для ответа на этот вопрос разберемся в тонкостях законов.

Что такое имущественный вычет и возмещение НДФЛ

Вычет – это вид государственной льготы, сумма, 13% от которой вернут каждому гражданину РФ в виде возврата уплаченных им налогов. Получить можно, если израсходуете деньги на определенные законом цели – учебу, лечение, покупку недвижимого имущества. Эти расходы нужно будет отразить в декларации (название формы - 3-НДФЛ).

С вашей зарплаты или других доходов отчисляется НДФЛ? Если ответ положительный, то ваше право – оформить возврат части налогов.

Кому, за что, и сколько денег должны возвращать из налоговой по вычетам

Вычет – это способ вернуть часть налогов, которые удержали из ваших доходов. Предназначена она, соответственно, для тех, кто платит налоги со своих доходов. Что же для этого нужно сделать? И какую сумму получится вернуть?

Получатели вычетов – кто они

Покупатели квартир могут рассчитывать на налоговые льготы от государства, если соответствуют условиям:

Быть гражданином РФ и купить недвижимое имущество на территории Российской Федерации.
Получать в течение отчетного периода официальный налог.
Грамотно оформить документы (главный из них – декларация №-НДФЛ).

Есть ежегодные и единоразовые вычеты (такие предоставляют только раз в жизни). К единоразовым относится и льгота на покупку жилья.

Официально трудоустроенные могут подать заявление на вычет

Под официальным доходом чаще всего подразумевается ежемесячная оплата вашего труда работодателем. С нее за трудоустроенного по ТК РФ работника он отчисляет 13% - подоходный налог (НДФЛ). Вернут вам не больше этой суммы ежегодно по всем возможным вычетам.

Геннадию платят зарплату – 30000 ежемесячно. 13% от этой суммы работодатель отчисляет НДФЛ. В год выходит 30000*12 (месяцев) = 360000, 13% – это 46800 рублей. За 12 месяцев отчетного периода по всем вычетам можно вернуть не больше этой суммы. Несмотря на их виды и максимальные размеры возвратов.

Могут ли неработающие или предприниматели вернуть налоги на доходы?

Вернуть можно только налоги, которые от вас уже получило в определенный отрезок времени государство. Если вы не трудоустроены официально и доходов, облагаемых налогами, не получаете, возвращать вам нечего.

Безработный может получить компенсацию в виде вычетов, только если платит налоги в казну со своих доходов, например, 13% за то, что сдает в аренду квартиру или комнату.

Предприниматели, которые работают по другим налоговым ставкам, тоже не имеют права претендовать на налоговую льготу.

Марина в начале 2018 года приобрела «однушку» в центре Москвы и теперь не работает, сдает квартиру в аренду и живет на эти средства. Положен ли ей вычет? Да, если платит с арендной платы НДФЛ по стандартной ставке в 13%. Вычет при покупке квартиры можно получить раз в жизни, но от времени приобретения он не зависит. Идти подавать заявление в налоговую можно спустя пять или десять лет с момента покупки.

Купили дом или квартиру в 2018-ом и платили подоходный налог – в 2019-ом и позже отправляйтесь в отделение ФНС требовать свое.

За что налогоплательщикам полагается вычет

Из ваших налогов могут вычесть и вернуть часть таких расходов:

- на обучение на платной основе, свое или детей (в вузах, автошколах, на курсах, в детских садах, школах, кружках и секциях);

- на медобслуживание (операции, протезирование зубов, другую заботу о собственном здоровье);

- на спонсорскую деятельность для меценатов;

- на приобретение недвижимого имущества, строительство жилья (материалы для этих целей, оплату работы специалистов);

- на погашение процентов по ипотеке.

Последние два пункта рассмотрим подробнее.

Покупка квартиры или дома за свои деньги

С 2014-го налоговая льгота по этой статье – привилегия, которую можно получить лишь однажды, но на разные объекты. За такую серьезную покупку из ваших налогооблагаемых доходов государство готово вычесть 2 миллиона рублей. Это максимальная сумма, с которой вам готовы вернуть 13% за покупку квартиры. Не зарабатываете два миллиона в год, и ваш годовой НДФЛ не составляет 260 тысяч? Берите частями в размере уплаченного за 12 месяцев подоходного. Пишите заявления каждый год, пока не вернете все, что полагается. А вот социальные вычеты хоть и суммируются, но с ними такой фокус не пройдет. Их можно вернуть только в следующий за отчетным год, но не позже.

Важно : Если можете претендовать на разные вычеты, все их указывайте в одной декларации, сначала «сгорающие», потом те, что можно перенести.

С зарплаты Ивана Макаровича в 100000 рублей в 2018 году отчислили 156000 подоходного налога. В том же году Иван Макарович потратил:

- 60000 на лечение;

- 3 миллиона на покупку квартиры.

Подав заявление в Федеральную налоговую службу (ФНС), он может получить назад 7800 за медицинское обслуживание, а также 260000 за покупку «однушки» (компенсация в рамках максимального двухмиллионного вычета). Из 267800 рублей за 2018-ый мужчина возвратит 156 тысяч (его НДФЛ). То есть 7800 за лечение и 148200 рублей за купленную «однушку». Остальные 111800 рублей сможет переоформить для возврата позже.

Приобретение недвижимости в ипотеку

Далеко не всегда в кошельке или на персональном счете хватает миллионов, чтобы купить жилье. Деньги приходится занимать, например, у банка. Так вот, если занимаете именно на эти цели и можете это подтвердить документами, часть погашаемых процентов тоже вычтут из ваших доходов, сделав на эту сумму налоговую «скидку». Государство в этом случае готово «скинуть» вам максимум (возможно, даже прямо на карту) 13% от 3 миллионов рублей.

Бонус: вычет на ремонт и стройматериалы

Написав заявление в ФНС, можно также возместить часть потраченного на ремонт или строительство. Тут важно собрать все чеки, расписки, а также внести все это в декларацию. Чтобы доказать, куда что потратили. Это тоже - часть имущественного вычета, как и покупка недвижимости. Общая компенсация по нему – 13% от 2000000 рублей.

Каков максимальный размер налоговой компенсации

За покупку квартиры из ваших доходов налоговики вычтут в 2019 году не больше 2000000. А вернут не больше 260000 рублей , то есть 13%.

Если ваши доходы идут на погашение процентов, то 3 миллиона из них тоже не будут облагаться НДФЛ. Точнее, будут, но потом налоги в виде 390000 рублей вам вернут .

Сложность в том, что в этом году вам вернут не больше того, что вы отчислили в виде НДФЛ государству в прошлом.

Можно получить больше денег: вычеты суммируются

Если жилплощадь приобретает семья, «вычесть» из своих доходов эту трату могут оба супруга-налогоплательщика. На доли детей тоже полагается «скидка».

Вычеты супругов можно получить на одно жилье

После того, как муж и жена оформили и зарегистрировали ДКП на жилплощадь, оба могут обратиться в ФНС или в бухгалтерию по месту работы и заявить о желании вернуть НДФЛ. Квадратные метры при этом должны быть их общей долевой собственностью. На свою долю каждый может оформить возврат налога.

Марина и Матвей Медведевы в 2018 году взяли «двушку» за 4000000. Обоим в ней принадлежит по половине, на двоих делятся и расходы (как раз по 2000000). Еще до начала 2020-го оба имеют возможность стать богаче на 260000 рублей каждый (если отчислили в прошлом году столько или больше государству в виде НДФЛ).

За доли детей родителям тоже возвращают часть налогов

Вычеты можно получить и за детские доли, но в пределах тех же двух миллионов на каждого родителя, а не четырех миллионов.

Маша и Паша Лимоновы купили «трешку» за 4000000. В ней выделили по ¼ каждому: Маше, Паше и их близнецам Филе и Кире. Мама Маша может вернуть НДФЛ за свою долю расходов в 1 миллион, а также за долю кого-то из сыновей (или за обоих). Родители решили разделить льготы, Маша получила возврат налогов за Кирю, а Паша – за Филю.

Важно: Если родители получили возвраты по вычетам сыновей или дочек, это не лишит детей права на льготу в будущем. После достижения 18 лет по этой статье они за свою новую жилплощадь также получат положенные 260000 возврата.

Вернуть уплаченные налоги можно самостоятельно или через работодателя

Налоги можно вернуть прямо на расчётный счет или получать месяцами как прибавку к зарплате. Во втором случае НДФЛ в пределах суммы возврата выплачивать будет не нужно. Его работодатель будет отдавать вам вместе с заработной платой ежемесячно.

Через работодателя

Плюсы. При таком способе возврата нужно собирать намного меньше документов. Главная задача – получить в ФНС уведомление и отдать его работодателю. НДФЛ с вашей заработной платы, пусть и временно, будете получать вы, а не государство.

Минусы . Деньги вернут не одной суммой, а частями. Отделение ФНС надо будет посетить несколько раз. Сначала нужно заявить о желании получить уведомление о праве на налоговый вычет, а через месяц - забирать его. Вы потеряете сумму за месяц, он уйдет на бюрократию.

Самостоятельно в отделении ФНС

Плюсы. Налоговую надо посетить только раз со всем пакетом документов, потом останется только ждать решения. Вычеты суммируют и начислят на указанный счет одной суммой.

Минусы. Много документов, если оформить их с ошибками - получите отказ.

Какие нужны документы, чтобы получить вычет и вернуть уплаченный НДФЛ

Чек-лист документов для ФНС:

Удостоверение личности (паспорт) и копия всех его страниц;
Декларация 3-НДФЛ;
Заявление;
2-НДФЛ (берем в бухгалтерии на работе);
Документы, дающие право собственности (ДКП, ДДУ, уступки прав);
Выписка ЕГРН;
Все, что подтвердит ваши расходы (расписки, квитанции);
ИНН (оригинал и копия);
Реквизиты расчетного счета.

Если сумму компенсации будут делить супруги, готовьте дополнительно:

- заявление о распределении возврата;

- свидетельство о браке.

Если нужен возврат за доли детей:

- свидетельство об их рождении;

- свидетельство об их праве собственности.

Через работодателя все то же самое, но не нужно заполнять 3-НДФЛ. Берем все вышеперечисленное, кроме декларации, идем в ФНС, пишем заявление на уведомления о праве на налоговый вычет. Через месяц получаем его и несем в бухгалтерию по месту работы.

Теперь можно ответить на вопрос, сколько денег вернут супругам Лисовым. Сначала из 3000000 вычитаем сумму материнского капитала, этот доход налогом не облагается, с него возврата нет. Остается 2550000. В семье двое взрослых и двое детей. У каждого по ¼ доли в недвижимой собственности. 2550000 / 4 = 637500 рублей. Безработной Ольге вычет не положен. Зато Мирослав пойдет и оформит свой за три остальные доли – на 1912500 рублей (вернет 248625 рублей). При зарплате в 50000 и налогах с нее в размере 78000 эту сумму он вернет за четыре года.

Налоговый вычет – сумма, которая уменьшает размер дохода, с которого выплачивается налог. Право на такие вычеты имеют только официально трудоустроенные граждане России, которые платят налог на доходы физических лиц (НДФЛ). О том, кто может получить имущественный налоговый вычет и как его оформить, читайте в материале портала mosreg.ru.

Кто может получить

Источник: РИАМО, Николай Корешков

Получить имущественный налоговый вычет может налогоплательщик, который продавал имущество, приобретал жилье, строил жилье или покупал земельный участок для этих целей. Право на имущественный налоговый вычет также есть у налогоплательщика, у которого выкупили какое-либо имущество для государственных или муниципальных нужд.

Разделить эти вычеты можно на две группы: имущественный вычет при приобретении имущества и имущественный вычет при продаже имущества.

Приобретение имущества

Вычет на приобретение имущества можно получить в трех случаях:

если налогоплательщик построил или купил объект жилой недвижимости либо земельный участок под него. В этом случае максимальная сумма, с которой можно получить налоговый вычет, – 2 миллиона рублей.
если налогоплательщик платит проценты по целевым займам, полученным от российских организаций или индивидуальных предпринимателей. Займы должны быть израсходованы на новое строительство или приобретение жилья, земельного участка под него. Максимальная сумма, с которой можно получить вычет, – 3 миллиона рублей;
если налогоплательщик платит проценты по кредитам российских банков для рефинансирования займов на строительство или приобретение жилья, земельного участка под него. Максимальная сумма, с которой можно получить вычет, – 3 миллиона рублей.

При новом строительстве или покупке жилого дома учитываются расходы на разработку проектной и сметной документации, приобретение строительных и отделочных материалов, приобретение дома, работы по строительству, а также организацию электро-, газо- и водоснабжения.

А при покупке квартиры или комнаты в счет идут расходы на приобретение квартиры или комнаты, приобретение прав на квартиру или комнату, приобретение отделочных материалов, отделочные работы.

Важно, что расходы, связанные с перепланировкой помещения, не учитываются, как и покупка сантехники и другого оборудования.

Имущественный вычет при покупке имущества нельзя получить, если были использованы средства материнского капитала, бюджетные средства или средства работодателей. А также в том случае, если сделка была заключена с супругом, родителями, детьми или братьями и сестрами.

Документы

Для того чтобы оформить этот вычет, понадобятся следующие документы:

заполненная налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
справка из бухгалтерии по форме 2-НДФЛ;
копии документов, подтверждающие право собственности на жилье;
копии платежных документов;
свидетельство о браке и письменное заявление (соглашение) о договоренности сторон – участников сделки о распределении размера имущественного налогового вычета между супругами (если имущество приобреталось в совместную собственность).

Продажа имущества

Доход от продажи квартиры облагается налогом. Исключением являются случаи, если квартира в собственности больше 5 лет, а в отдельных – более 3 лет (если квартира досталась по наследству, оказалась в собственности по договору приватизации или была передана по договору пожизненного содержания с иждивением).

Максимальная сумма налогового вычета – 1 миллион рублей, на который может быть уменьшен доход при продаже квартир и жилых домов.

Налоговый вычет с продажи имущества можно рассчитать двумя способами. Первый вариант: если квартиру, купленную за 4 миллиона рублей, продали за 5 миллионов рублей, то от 5 миллионов рублей вычитаем 1 миллион рублей (максимальную сумму налогового вычета), от оставшейся суммы находим НДФЛ (13%) – получается, 520 тысяч рублей придется заплатить с продажи квартиры.

Второй вариант: владелец заявляет в декларации не имущественный вычет, а вычет в сумме документально подтвержденных расходов, в этом случае его облагаемый доход составит 1 миллион рублей, а НДФЛ – 130 тысяч рублей.

Документы

заполненная налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
копии документов, подтверждающие факт продажи имущества;
копии документов, подтверждающих расходы (если налогоплательщик заявляет вычет в сумме расходов, связанных с получением доходов от продажи имущества).

Куда обратиться

Для того чтобы получить имущественный налоговый вычет, нужно по окончании года обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства. Понадобится заполнить налоговую декларацию и приложить копии документов, подтверждающих право на вычет.

Читайте также: