Облагаются ли налогом пенсионные выплаты из единого накопительного пенсионного фонда енпф

Опубликовано: 30.01.2023

Иллюстративное фото: NUR.KZ/Петр Карандашов

Казахстанцы могут забрать деньги с пенсионного счета при выезде за границу, после смерти наследодателя и в других случаях, среди которых и изъятие части накоплений, которое планируется внедрить в следующем году. Какие выплаты при этом облагаются налогом, узнали журналисты Нурфин.

Пенсионная выплата из Единого накопительного пенсионного фонда – это не только ежемесячная пенсия по возрасту или инвалидности. Такие выплаты также производятся следующим гражданам:

  • достигшим и не достигшим пенсионного возраста вкладчикам, выехавшим за границу на постоянное место жительства;
  • родственникам скончавшегося вкладчика на его погребение;
  • наследникам скончавшегося вкладчика.

Также в следующем году планируется введение еще одной выплаты. Это частичное изъятие пенсионных накоплений поверх порога достаточности на улучшение жилищных условий, образование, лечение – точный список мы узнаем после опубликования соответствующих правил.

Какая зарплата прописана в трудовых договорах казахстанцев

Каким налогом облагаются выплаты с пенсионного счета

Из всех действующих пенсионных выплат высчитывается индивидуальный подоходный налог (ИПН) в размере 10%.

Дело в том, что, когда вкладчик получает зарплату, обязательные пенсионные взносы производятся до того, как отчисляется налог, а значит им не облагаются.

Также можно исключить из налогооблагаемой части зарплаты и добровольные пенсионные взносы, если предоставить в бухгалтерию работодателя нужные документы.

Но для части из них действуют свои корректировки и вычеты, то есть пенсионные выплаты некоторых вкладчиков не полностью облагаются налогом, а в расчет идет только часть из них.

С подробными правилами и выдержками из законодательства мы ознакомились на официальном портале Единого накопительного пенсионного фонда.

Какая часть зарплаты казахстанцев уходит на подоходный налог

Ежемесячные пенсионные выплаты

Пенсия, которую казахстанцы получают за счет государственного бюджета подоходным налогом не облагается. А ежемесячная выплата из ЕНПФ предусматривает отчисление ИПН, но перед этим из ее размера нужно вычесть одну минимальную зарплату 42 500 тенге.

То есть, если выплата равна 50 000 тенге, то подоходный налог составит не 5 000, а 750 тенге. А с пенсионной выплаты меньше 42 500 тенге налог и вовсе не будет вычтен.

Снятие денег в связи с выездом за границу

Вкладчики, в том числе и пенсионеры, переехавшие в другую страну, могут забрать свои пенсионные накопления, которые еще не были выплачены. Подоходный налог составит полные 10%, потому что эти лица уже являются иностранными гражданами.

Сколько денег было выделено из госбюджета на пенсии в Казахстане

Иллюстративное фото: pixabay.com

Пенсионные выплаты после смерти вкладчика

Прежде чем родственники вкладчика вступят в наследство, они получают выплату на погребение в размере 52,4 МРП. Но при наличии справки или свидетельства о смерти погребальные не облагаются налогом в пределах 94 МРП, то есть полностью.

А вот при наследовании оставшейся части пенсионных накоплений скончавшегося родственника опять же нужно будет заплатить индивидуальный подоходный налог в полном размере – 10%.

Правила для льготных получателей

Доход в виде пенсионных выплат не облагается индивидуальным подоходным налогом в размере 882 МРП или 2 450 196 тенге год, если получатель является:

  • участником Великой Отечественной Войны, приравненным к таковым и ветераном боевых действий на территории других государств;
  • инвалидом I, II и III групп;
  • одним из родителей ребенка-инвалида или инвалида с детства;
  • одним из приемных родителей до достижения усыновленным ребенком совершеннолетия или до завершения срока действия договора о передаче детей-сирот в приемную семью.

Проверить пенсионные накопления онлайн (Казахстан) пошагово

Таким образом получается, что в полном объеме облагаются ИПН выплаты в связи с выездом за границу и унаследованные накопления, если их получатели – люди, не входящие в вышеперечисленные льготные группы.

Будут ли облагаться подоходным налогом деньги, которые казахстанцы в следующем году смогут снять с пенсионных накоплений в личных целях, будет известно после разработки соответствующих правил.

Лейла Темирханова

Уникальная подборка новостей от нашего шеф-редактора

comments icon
Комментарии Редакция сайта klerk.ru «Клерк» — крупнейший сайт для бухгалтеров. Мы не берем денег за статьи, новости или скачивание документов. Мы делаем все, чтобы сделать работу бухгалтеров проще.
«Клерк» Рубрика Пенсии
Иллюстрация: Ирина Григорьева / Клерк.ру

В ряде случаев закон предусматривает взимание подоходного налога даже с пенсионных выплат (один из них добавился буквально недавно, по итогам выступления Президента России). Разберем все по порядку.

1. Негосударственная пенсия

Вопрос, облагается выплата подоходным налогом или нет, решается Налоговым кодексом РФ — а точнее, его статьей 217. Здесь приводится исчерпывающий перечень денежных доходов, которые освобождаются от НДФЛ.

Это все пенсии, которые выплачивает Пенсионный фонд России, а также пенсионные отделы правоохранительных органов и Министерства обороны.

Но есть еще т. н. негосударственные пенсии от НПФ. И они статьей 217 НК РФ не предусмотрены. Поэтому такие выплаты подпадают под НДФЛ — правда, лишь в одном случае:

— если отчисления в НПФ за работника производил в свое время работодатель.

Тогда дополнительная пенсия от НПФ признается доходом гражданина (ведь он свои средства в нее не вкладывал). Согласно разъяснению Минфина РФ, из такой пенсии должен удерживаться НДФЛ (письмо от 8 мая 2018 г. N 03-04-05/30927).

Если гражданин сам заключил договор с НПФ и отчислял взносы за свой счет, такая пенсия не будет облагаться налогом.

2. Адресная социальная помощь пенсионеру

Для малоимущих пенсионеров, которые находятся в тяжелой жизненной ситуации, закон предусматривает адресную социальную помощь.

Она предоставляется органами соцзащиты населения в виде единовременных или ежемесячных выплат, согласно правилам соответствующего региона.

Но при этом статья 217 НК РФ (п. 8) освобождает от НДФЛ только суммы единовременной соцпомощи. Поэтому ежемесячные выплаты облагают подоходным налогом (об этом говорится в письме Минфина РФ от 14 марта 2018 г. № 03-04-06/15644).

К сожалению, пока никаких изменений по этому поводу в законе не предвидится.

3. Муниципальная пенсия

Во многих муниципалитетах есть такая практика: служащие органов местного самоуправления получают не пенсию за выслугу лет, а т. н. ежемесячную доплату к страховой пенсии по старости.

А поскольку НК РФ освобождает от НДФЛ только пенсии за выслугу лет, а не ежемесячные доплаты, у таких пенсионеров удерживают 13% с суммы муниципального содержания. Верховный суд РФ уже не раз признавал такую практику неправомерной (например, определение от 14 ноября 2016 г. № 18-КГ16-91).

Однако Минфин не меняет свою позицию, и отставным служащим приходится каждый раз обращаться в суд, чтобы освободиться от НДФЛ.

4. Доплата пенсионеру от работодателя

В крупных организациях практикуется материальное поощрение работников, которые спустя много лет работы выходят на пенсию. Однако такие выплаты не относятся к числу социальных доплат к пенсии (освобожденных от НДФЛ).

А потому с них удерживают 13% в пользу государства (письмо Минфина РФ от 13 июля 2018 г. № 03-04-05/48965).

5. Если пенсия копится на банковском счете

Закон о введении подоходного налога на проценты по вкладам уже принят парламентом. Согласно ему, НДФЛ придется заплатить с суммы процентов, которая за год превышает установленный максимум. А определяется он так:

— ключевая ставка Центробанка по состоянию на 1 января умножается на 1 млн рублей.

На данный момент ставка ЦБ составляет 6% — значит, налог взимается, условно, с процентов, которые за календарный год превысили 60 000 рублей. «Условно» — потому, что налог будет начисляться со следующего года, и ключевая ставка ЦБ может еще измениться.

Для целей налогообложения не учитываются только вклады со ставкой до 1%. А поскольку для пенсионных карт банки часто ставят более высокие проценты на остаток (3% и даже выше), такие счета под освобождение от НДФЛ не подпадают.

Это стоит учесть тем, у кого имеются большие накопления на банковских депозитах.

Любой доход, получаемый россиянином в натуральном либо денежном виде, по закону облагается НДФЛ, но с единственной оговоркой – когда закон прямо не исключает доход из налогооблагаемой базы, то есть он освобождается от налоговых обязательств.

С каких пенсионных выплат придется заплатить налог

Поэтому говорить о том, что все выплаты пенсионного характера освобождаются от НДФЛ, ошибочно. Все обусловлено тем, указана ли выплата в списке исключений либо нет. Так как российское законодательство на исключения скупо, то всегда есть риск, что некоторые выплаты не входят в число неприкосновенных.

Учитывая ряд заявлений, поступивших от Министерства финансов на тему НДФЛ, представим список пенсионных выплат, с которых будут удерживать 13% в пользу государства.

  • 1 О налогах на доходы физических лиц
  • 2 Негосударственное пенсионное обеспечение
  • 3 Пенсионные доплаты от работодателя
  • 4 Пособие вследствие выхода в отставку
  • 5 Доплаты к пенсионному обеспечению муниципальных служащих

О налогах на доходы физических лиц

НДФЛ – это основной тип прямого налогообложения. Он исчисляется в процентах от суммарного дохода физлиц за вычетом расходов (подтверждаются документально) в соответствии с положениями закона.

Плательщик налогов – физическое лицо. Цели налогообложения подразделяются на две большие категории:

  • Физические лица, которые выступают налоговыми резидентами РФ (то есть фактически находятся в России от 183 календарных дней в течение 1 года).
  • Лица, которые не являются налоговыми резидентами РФ, однако, получающие доход на территории государства.

Доходы, которые облагаются НДФЛ, это:

  • от продажи недвижимости, которая была в собственности не менее 36 месяцев;
  • от сдачи квартиры/дома в аренду;
  • от средств, которые были получены за пределами РФ;
  • выигрыши;
  • прочие доходы.

Но помимо перечисленных доходов, НДФЛ может взиматься с выплат пенсионного характера, о чем стоит рассказать подробнее.

Негосударственное пенсионное обеспечение

В статье 217 НК РФ представлен список доходов, которые освобождаются от налоговых обязательств. Что же касается пенсионных выплат, которые освобождены от налогов, то они следующие:

  • пенсии государственные, страховые;
  • страховые пенсии плюс фиксированные выплаты к оным;
  • накопительная пенсия;
  • доплаты социального характера, которые предусмотрены на федеральном либо региональном уровне.

Бывают еще негосударственные пенсии, которые гражданин получает от НПФ на фоне наступления страховых обстоятельств (то есть наступления соответствующего возраста и пр.).

Финансирует такие пенсии либо сам гражданин, либо его работодатель. В пользу НПФ перечисляют взносы, которые в последствие преобразуются во встречное обязательство выплачивать денежные средства в виде пенсии застрахованному гражданину.

Обычно пенсии такого плана обеспечивают своим сотрудникам крупные предприятия в рамках социальных внутренних программ. Законодательством даже предусматривается возможность негосударственного пенсионного обеспечения в качестве замены досрочным выплатам (например, за трудовую деятельность с вредными условиями труда): вместо уплаты в ПФР можно делать отчисления в НПФ.

Однако Министерство финансов считает, что негосударственное обеспечение – это доход гражданина, если не он сам, а его работодатель делал отчисления и предоставил возможность получения дополнительной пенсии к той, которая выплачивается из государственной казны.

Единственное исключение для обеспечения, по которому взносы осуществлялись до 2005 года – они освобождены от НДФЛ. Так, с негосударственных пенсий удерживают подоходный налог, когда взносы были сделаны работодателем после 2005 года.

Пенсионные доплаты от работодателя

Некоторые крупные организации, чтобы удержать ценного сотрудника на продолжительный срок, предусматривают уставом корпоративные социальные доплаты в счет пенсий – это некая награда за длительную службу.

И Министерство финансов напоминает, что эти доплаты не освобождаются от НДФЛ, что означает, что при их перечислении работодатель должен удержать 13% в пользу государства.

Пособие вследствие выхода в отставку

Начиная с 2012 года, выходные пособия, выплачиваемые служащим на фоне выхода в отставку, облагаются налогом (в НК РФ имеются нужные изменения) – в той части, которая выше 3-кратной величины среднемесячной заработной платы (или шестикратной для «северян»). Поэтому, например, выходное пособие судьи при выходе в отставку должно облагаться налогом в размере 13%.

Доплаты к пенсионному обеспечению муниципальных служащих

Муниципальные служащие имеют право на пенсионное пособие вследствие выслуги лет. Они абсолютно равны с государственными гражданскими служащими, соответственно, пенсии такого плана не требуют налогообложения.

Однако до конца не решен вопрос, который касается взимания подоходного налога с доплат, поступающих каждый месяц, которые выплачивает муниципалитет своим сотрудникам. Минфин уже долгое время не изменяет своей позиции и утверждает, что доплаты не прописаны в статье 217, поэтому с них надо удерживать НДФЛ.

Несмотря на позицию Минфина, Верховный суд придерживается другой точки зрения – это государственная доплата, значит, освобождается от налоговых обязательств. Поэтому судебная ликвидация этого налога дает хорошие шансы на положительное решение.

В соответствии с положениями статьи 326 Налогового кодекса [1] , к доходу, облагаемому у источника выплаты индивидуальным подоходным налогом (далее – ИПН) относятся пенсионные выплаты вкладчикам (получателям), осуществляемые АО «ЕНПФ» (далее – ЕНПФ):

1) за счет обязательных пенсионных взносов (далее - ОПВ), обязательных профессиональных пенсионных взносов (далее - ОППВ), добровольных пенсионных взносов (далее - ДПВ);

2) физическим лицам-резидентам Республики Казахстан, достигшим пенсионного возраста и выехавшим на постоянное место жительства за пределы Республики Казахстан;

3) физическим лицам-резидентам Республики Казахстан, не достигшим пенсионного возраста и выехавшим на постоянное место жительства за пределы Республики Казахстан;

4) физическим лицам в виде унаследованных пенсионных накоплений;

5) физическим лицам в виде единовременной выплаты на погребение умершего лица.

Согласно пункту 1 статьи 320 Налогового Кодекса доходы в виде пенсионных выплат из ЕНПФ облагаются ИПН по ставке 10 (десять) процентов. Удержание ИПН производится совокупно от всех суммы выплат вкладчику (получателю) за счет ОПВ, ОППВ и ДПВ.

При этом уведомляем, что 02.04.2019 г. были внесены изменения [2] в Налоговый кодекс, в части применения стандартных налоговых вычетов к доходу в виде пенсионных выплат и применения корректировки, и введены в действие с 01.01.2018 г.:

размер облагаемого дохода в виде пенсионных выплат из ЕНПФ, согласно подпункту 1) пункта 3 статьи 353 Налогового кодекса, определяется в следующем порядке:

сумма дохода в виде пенсионных выплат, подлежащего налогообложению, минус сумма корректировки по индивидуальному подоходному налогу, предусмотренной пунктом 1 статьи 341 Налогового Кодекса,

сумма налоговых вычетов в порядке и размерах, указанных в пункте 1 статьи 345 и в подпунктах 2) и (или) 3) пункта 1 статьи 346 Налогового Кодекса.

к корректировкам по индивидуальному подоходному налогу, предусмотренным пунктом 1 статьи 341 Налогового Кодекса относятся:

- выплаты на погребение [3] - при наличии справки о смерти или свидетельства о смерти, в пределах 94-кратного размера МРП [4] [2] ;

налоговые вычеты, предусмотренные пунктом 1 статьи 345 Налогового Кодекса, применяются к доходу в виде пенсионных выплат:

- за счет обязательных пенсионных взносов, обязательных профессиональных пенсионных взносов, добровольных пенсионных взносов, - в размере одного МЗП [5] , за каждый месяц, за который осуществляется пенсионная выплата;

- физическим лицам-резидентам Республики Казахстан, достигшим пенсионного возраста и выехавшим на постоянное место жительства за пределы Республики Казахстан, - в размере 12-кратного МЗП;

стандартные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 2), 3) пункта 1 статьи 346 Налогового Кодекса, применяются к доходу в виде пенсионных выплат в размере 882-кратный размер МРП на основании того, что такое лицо на дату применения настоящего подпункта является:

- участником Великой Отечественной войны и лицом, приравненным по льготам к участникам Великой Отечественной войны, и ветераном боевых действий на территории других государств;

- лицом, награжденным орденами и медалями бывшего Союза ССР за самоотверженный труд и безупречную воинскую службу в тылу в годы Великой Отечественной войны;

- лицом, проработавшим (прослужившим) не менее шести месяцев с 22 июня 1941 года по 9 мая 1945 года и не награжденным орденами и медалями бывшего Союза ССР за самоотверженный труд и безупречную воинскую службу в тылу в годы Великой Отечественной войны;

- инвалидом І, II или III групп;

- одним из родителей, опекунов, попечителей ребенка-инвалида, - за каждого такого ребенка-инвалида до достижения им восемнадцатилетнего возраста;

- одним из родителей, опекунов, попечителей лица, признанного инвалидом по причине «инвалид с детства», - за каждое такое лицо в течение его жизни;

- одним из усыновителей (удочерителей), - за каждое такое лицо до достижения усыновленным (удочеренным) ребенком восемнадцатилетнего возраста;

- одним из приемных родителей, принявших детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, в приемную семью, - за каждое такое лицо на период срока действия договора о передаче детей-сирот, детей, оставшихся без попечения родителей, в приемную семью.

Таким образом, следующие доходы физических лиц облагаются ИПН по ставке 10 (десять) процентов без применения налоговых вычетов:

- выплаты физическим лицам в виде унаследованных пенсионных накоплений, за исключением лиц, указанных в подпунктах 2), 3) пункта 1 статьи 346 Налогового Кодекса;

- выплаты физическим лицам, являющимся нерезидентами Республики Казахстан (подпункт 3 статьи 655 Налогового кодекса [6] ).

Кроме того, в соответствии с положениями статей 341 и 343 Налогового Кодекса в случае, если корректировка дохода (при выплатах на погребение) или налоговые вычеты не применены налоговым агентом к доходу физического лица по причине обращения физического лица позже даты удержания ИПН с такого дохода, то физическое лицо вправе представить налоговому агенту, производившему удержание ИПН с такого дохода, заявление и подтверждающие документы, на основании которых налоговый агент производит перерасчет доходов в пределах срока исковой давности, предусмотренного пунктом 2 статьи 48 Налогового Кодекса, а именно в течение 3 лет после окончания соответствующего налогового периода.

При этом налоговым периодом для исчисления налоговыми агентами, в т.ч. ЕНПФ, ИПН с доходов, подлежащих налогообложению у источника выплаты, является календарный месяц.

Поскольку, право на возмещение излишне удержанного ИПН сохраняется за получателем в течение 3 лет после даты осуществленной пенсионной выплаты, в т.ч. единовременной выплаты на погребение, получатель вправе обратиться с заявлением и подтверждающими документами в филиалы ЕНПФ для возмещения излишне удержанного ИПН.

[1] Налоговый кодекс - Закон Республики Казахстан «О введении в действие Кодекса Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет от 25.12.2017 г. № 121-VI

[2] Закон Республики Казахстан «О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты Республики Казахстан по вопросам развития бизнес-среды и регулирования торговой деятельности» от 02.04.2019 г. № 241 – VI

[3] введение в действие в данной редакции с 01.01.2018 г.

[4] МРП - месячный расчетный показатель, установленный законом о республиканском бюджете и действующий на 1 января соответствующего финансового года

[5] МЗП - минимальный размер заработной платы, установленный законом о республиканском бюджете и действующий на дату начисления дохода в виде пенсионной выплаты

[6] Налоговый кодекс - Закон Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет от 25.12.2017 г. № 120-VI

В соответствии со ст.ст. 30–33 Федерального закона от № «О порядке финансирования выплат за счет средств пенсионных накоплений» обратиться за выплатами пенсионных накоплений могут застрахованные лица:

  • мужчины, достигшие возраста 60 лет, и женщины, достигшие возраста 55 лет;
  • получатели страховой пенсии по старости, досрочно (ранее общеустановленного пенсионного возраста) в соответствии со ст. 30, 31, 32, ч.2 ст.33 Федерального закона № «О страховых пенсиях»)

Предусмотрены следующие виды выплат:

  • единовременная выплата
  • накопительная пенсия
  • срочная пенсионная выплата
  • правопреемство

ЕДИНОВРЕМЕННАЯ ВЫПЛАТА СРЕДСТВ ПЕНСИОННЫХ НАКОПЛЕНИЙ

Единовременная выплата предполагает получение сразу всех пенсионных накоплений одной суммой. В соответствии со статьей 4 Закона N , а также пунктом 2(1) Правил единовременной выплаты негосударственным пенсионным фондом, осуществляющим обязательное пенсионное страхование, средств пенсионных накоплений застрахованным лицам», утвержденных Постановлением Правительства РФ от N 1048 (ред. от , далее — Правила), единовременную выплату могут получить:

— лица, которые при достижении возраста 55 лет для женщины, 60 лет для мужчины не приобрели право на страховую пенсию по старости отсутствия необходимого страхового стажа или необходимого количества пенсионных баллов.

— лица, у которых размер накопительной пенсии составляет меньше 5% по отношению к сумме размера страховой пенсии по старости, в том числе с учетом фиксированной выплаты, и размера накопительной пенсии, рассчитанных по состоянию на день назначения накопительной пенсии.

Застрахованные лица, которым ранее была установлена накопительная пенсия (пожизненная, ежемесячная), не могут получить единовременную выплату.

Застрахованные лица, которые получили средства пенсионных накоплений в виде единовременной выплаты, вправе вновь обратиться за такой выплатой не ранее чем через пять лет со дня предыдущего обращения.

СРОЧНАЯ ПЕНСИОННАЯ ВЫПЛАТА

Срочная выплата — это ежемесячная выплата части пенсионных накоплений, сформированных за счет взносов в рамках Программы государственного софинансирования пенсии.

В соответствии с пунктом 1 статьи 5 Закона N срочная пенсионная выплата осуществляется застрахованным лицам, сформировавшим пенсионные накопления за счет дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию, взносов работодателя, взносов на софинансирование формирования пенсионных накоплений, дохода от их инвестирования, средств (части средств) материнского (семейного) капитала, направленных на формирование накопительной пенсии, дохода от их инвестирования.

Срочная пенсионная выплата может быть назначена по заявлению застрахованного лица с указанием определенного срока, в течение которого он желает получать данные средства, но срок выплаты не может быть меньше 10 лет (120 месяцев).

Срочная пенсионная выплата осуществляется ежемесячно.

НАКОПИТЕЛЬНАЯ ПЕНСИЯ

Накопительная пенсия — это ежемесячная денежная выплата в целях компенсации застрахованным лицам заработной платы и иных выплат и вознаграждений, утраченных ими в связи с наступлением нетрудоспособности вследствие старости, исчисленная исходя из суммы средств пенсионных накоплений, учтенных на пенсионном счете накопительной пенсии застрахованного лица, по состоянию на день назначения накопительной пенсии (подпункт 1) пункта 1 статьи 3 Федерального закона от N (ред. от ) «О накопительной пенсии», далее — Закон № ).

Накопительная пенсия назначается, если при расчете размер накопительной пенсии составляет более 5% по отношению к сумме размера страховой пенсии по старости (в том числе с учетом фиксированной выплаты к страховой пенсии по старости и повышений фиксированной выплаты к страховой пенсии), исчисленного в соответствии с Федеральным законом «О страховых пенсиях», и размера накопительной пенсии, рассчитанных на день назначения накопительной пенсии. Накопительная пенсия назначается со дня обращения за указанной пенсией, но не ранее чем со дня приобретения права на накопительную пенсию.

Накопительная пенсия выплачивается пожизненно и ежемесячно.

Размер накопительной пенсии подлежит корректировке:

  • по результатам инвестирования выплатного резерва;
  • с учетом средств пенсионных накоплений, отраженных на пенсионном счете застрахованного лица позднее дня, с которого установлена выплата.

Корректировка размера накопительной пенсии осуществляется без дополнительного обращения застрахованного лица в Фонд.

Перечень документов, необходимых для обращения за выплатами пенсионных накоплений

Для осуществления выплаты накопительной пенсии и (или) срочной пенсионной выплаты или единовременной выплаты необходимо представить в оригиналы или засвидетельствованные в установленном законом порядке копии:

  • Паспорт (или иной документ, удостоверяющий личность, возраст и место жительства);
  • СНИЛС (Страховое свидетельство обязательного пенсионного страхования застрахованного лица);
  • пенсионное удостоверение или Справка ПФР, подтверждающая наличие (отсутствие) условий назначения застрахованному лицу накопительной пенсии (при наличии);
  • документ об изменении фамилии, имени, отчества застрахованного лица — если были изменения после заключения договора;
  • банковские реквизиты застрахованного лица для осуществления выплат.

Если комплект документов подается представителем, то необходимо дополнительно предоставить:

Способы обращения за выплатой:

Документы могут быть поданы застрахованным лицом:

  1. лично в головной офис Фонда или к представителям Фонда в регионах,
  2. направлены почтой по адресу: 115054, г. Москва, Космодамианская наб., д. 52, стр. 5, .

В случае, если заявление и документы направляются по почте, то необходимо из общего перечня требуемых документов заверить нотариусом следующие документы:

  1. подлинность подписи на заявлении на выплату;
  2. копию паспорта застрахованного лица;
  3. копию документа, подтверждающих изменение персональных данных(если были изменения);
  4. копию СНИЛС.

Сроки принятия решения и сроки выплаты накопительной пенсии

  1. Заявления на единовременную выплату рассматриваются в течение месяца со дня получения заявления и документов. По Заявлениям на накопительную пенсию и срочную пенсионную выплату не позднее 10 дней с даты предоставления/получения всех необходимых документов для назначения выплаты
  2. Фонд направляет Решение почтой по фактическому адресу, указанному в заявлении.
  3. Если застрахованному лицу назначена накопительная пенсия — первая выплата производится не позднее 15 числа месяца, следующего за месяцем принятия Решения.

Если застрахованному лицу назначена единовременная выплата средств пенсионных накоплений — средства будут выплачены в срок, не превышающий 1 месяца с даты принятия Решения (в соответствии с Правилами единовременной выплаты, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 21 декабря 2009 г. № 1048).

Читайте также: