Как будут платить пенсионеры дачники по новому законодательству

Опубликовано: 08.05.2024

Несмотря на то, что налоги на дачные постройки существуют в разных вариантах с прошлого века, несколько интернет-ресурсов заявили про новые дачные налоги 2021 года. Не будем забывать, что большинство потенциальных налогоплательщиков этой категории составляют пожилые люди. Поэтому тема очень болезненна для многих.

Речь шла о том, что теперь бедные дачники будут платить налог со всех построек, невзирая на их назначение и внешний вид. В первую очередь говорили о налоге на теплицы, бани, сараи и туалеты. Последний стал нарицательным для этой темы. В сети так называемый «новый» налог окрестили «налогом на туалеты».

Какие дачные постройки будут облагаться налогом, а какие нет?

Итак, бани, сараи, теплицы и другие сооружения – это имущество граждан, которое располагается на их дачных участках. Речь идет не о капитальном доме, а о хозяйственных объектах.

В СМИ прозвучала новость о том, что Минфин России ввел новый налог на бани и сараи, который начал работать с 2021 года. Кроме того, дачники обязаны заявить о наличии на своих участках хозяйственных построек. Это сообщение было интерпретировано самими владельцами так, что теперь им придется платить не только за бани и сараи, но и за теплицы, летние кухни и туалет.

После многочисленных вопросов в Минфин от дачников сами чиновники поспешили внести ясность.

Законодательство о налоговой базе

Так что же из сказанного — правда, а что является выдумкой? Во-первых, нужно вспомнить о том, что налог на дачные постройки берет свое начало еще в 1992 году. Для того, чтобы выяснить налоговую базу, нужно обратиться к законодательству.

Объектом налогообложения, согласно закону об имущественном налоге физлиц, практически не изменился. Так же, как и прежде, им является любое недвижимое имущество:

жилой дом;
квартира;
дача;
гараж;
иные строения.

Важным замечанием, сделанным в 1 и 2 статьях закона, является то, что этот налог платят только собственники. Собственностью считается только такие виды имущества, которые зарегистрированы в Росреестре. Раньше владелец после процедуры оформления получал Свидетельство о праве собственности. Сейчас — юридически равноценную выписку из ЕГРН (Единого государственного реестра недвижимости).

Другими словами, налогом облагаются только те постройки, которые можно зарегистрировать в государственном кадастре и получить право собственности на них. Таковыми могут являться только капитальные строения.

Капитальные постройки отличаются от временных тем, что имеют крепкий фундамент и долговременные цели для их использования. Есть несколько видов капитальных построек, но главными являются жилые и нежилые. Все остальные постройки, которые представляют собой нестабильный внешний вид и непостоянные цели, относят к временным.

Статья 406 Налогового кодекса России (НК РФ) дополняет налоговую базу следующими объектами:

объекты незавершенного строительства;
совокупность построек, в которую входит один или более жилых домов;
хозпостройки.

Осталось выяснить, о каких именно постройках идет речь. Действительно ли бабушки и дедушки будут платить с каждого ветхого строения, которое громко называется теплицей или сараем? Подробные разъяснения по этому поводу дают в средствах массовой информации представители Министерства финансов.

Теперь придется платить за баню и сарай?

Во-первых, сам Минфин не может ввести новый налог. Для этого нужно внести изменения в Налоговый кодекс РФ. Это делает Государственная дума.

Во-вторых, закона о том, что бани, сараи и дачные туалеты теперь облагаются налогом, не существует.

Тут речь идет о налогах на имущество, которые платят физические лица. А они это делают с 1992 года. Но в 2015 году закон был отменен. А в 2021 появились поправки в главу 32 Налогового кодекса РФ. Именно в соответствии с ними все хозяйственные объекты, которые располагаются на земельных участках, приравниваются к имуществу дачника наравне с самим домом. Но тут есть поправки:

1. Налогом облагаются только так называемые капитальные сооружения. Если объект можно передвинуть и при этом его целостность не нарушится, то на него не распространяется этот закон. Таким образом, теплицы, туалеты, летние души и даже некоторые сараи не в списках.

2. Налогом облагается только то, на что зарегистрировано право собственности.

3. Площадь хозяйственной постройки должна быть не меньше 50 кв. м. На объекты меньшие по площади действует льгота.

Итак, ни туалеты, ни теплицы, ни другие несущественные постройки налогом не облагаются. Помимо этого, сначала придется зарегистрировать право собственности, а потом обращаться в налоговую службу.

Нововведения и особенности налога на дачный дом

Налог на дачу основывается на изменениях, которые произошли в законодательстве в 2021 году. Это касается закона о дачах, который предусматривает формирование государственных сборов, относящихся к той категории, которая включает в себя владельцев земельных и садовых участков.

Несмотря на то, что изменения должны были упростить систему формирования сумм, эксперты утверждают, что в настоящее время существует достаточное количество проблем и нерассмотренных вопросов, которые требуют внимания.

На фоне того, что ранее установленные законодательные нормы утверждались около двух десятилетий назад, к моменту последних нововведений имели место значительные проблемы, относящиеся к изменению правовых норм, развивавшихся всё это время.

Так называемая «дачная амнистия» позволила узаконить постройки, которые возводились вне правовых норм. В особенности это коснулось Московской области, где их количество превысило все ожидаемые показатели. Всего по России отметили около 12 миллионов построек, которые были признаны законными на основании упомянутой «амнистии».

Чего коснулись нововведения:

льготных категорий;
срока непрерывного владения;
процентных ставок;
иных условий по владению дачной постройкой.

Новый закон призван уменьшить количество возникающих вопросов и упростить процесс администрирования данной сферы. Тем не менее, с учетом попыток облегчить жизнь владельцам земельных участков и собственникам дачных построек всё ещё остаются некоторые вопросы, касающиеся формирования суммы.

Какие хозяйственные постройки облагаются налогом, а какие нет?

Итак, руководствуясь предписаниями самих налоговиков (предыдущая глава), дачник будет платить за:

• капитальный жилой дом на земельном участке – платить;

• баня с фундаментом (размер от 50 кв. м) – платить;

• капитальный сарай площадью от 50 кв. м – платить;

• сарай без фундамента – не платить;

• туалет (если он типа «сортир») – не платить;

• теплица – не платить;

• некапитальный гараж (открытого, закрытого типа) – не платить;

• беседка – не платить;

• парник – не платить;

• забор – разумеется, не платить.

Право собственности на постройку – основное условие, которым руководствуется налоговая.

Согласно Гражданскому кодексу право собственности на любую недвижимость возникает с того момента, как она будет официально зарегистрирована. Федеральный закон №122 «О госрегистрации прав на недвижимость и сделок» подробно объясняет нюансы этой процедуры.

Каждое построенное сооружение (чаще всего речь идет о жилых домах и гаражах) не вносится автоматически в базу данных Росреестра. Сначала владелец земли получает разрешение на их постройку, а затем с этим разрешением он может оформить недвижимость (в том числе, незавершенное строительство). Если хозяин земельного участка хочет зарегистрировать любую хозяйственную постройку или блок строений, он может обратиться с заявлением в Росрееср или МФЦ. Но, поскольку чаще всего у такого владельца земли нет специального разрешения на постройку сарая, бани или туалета, собственник участка должен обратиться в специализированную организацию, где работают кадастровые инженеры. Заключается договор, по которому кадастровый инженер выезжает на место и составляет документацию на строения. Вся информация заносится в базу данных государственного кадастра, и после этого объект появляется на публичной кадастровой карте.

Такие случаи — редкость, чаще всего они связаны с ведением коммерческой деятельности, когда регистрация становится необходимой. Услуги кадастровых инженеров стоят недешево. Потому редко кто из обычных граждан прибегает к такой обременительной и никому не нужной процедуре. Нужно иметь в виду, что только после такой процедуры гражданин (как собственник этого строения) обязан платить налог на постройки. Это значит, что волнения дачников по поводу своих дач, необоснованны.

Уведомление налоговых органов о хозпостройках

Данные налоговой инспекции передает Росреестр, но за гражданином сохранена обязанность уведомлять эти структуры о появлении права собственности на недвижимость. Он должен это сделать, если уведомления о постановке на учет не приходят. Процедуру можно пройти онлайн через сайт налоговой или при личном визите в отделение. Бланки и формы заявлений можно скачать с официального ресурса или взять у сотрудника инспекции.

Обязательство налогоплательщика

Регистрации права собственности нужно пройти до 31 декабря года, с которого он стал владельцем объекта. Налог будет начисляться с момента подачи данных. Уведомлять инспекцию необходимо и о давно полученном недвижимом имуществе, на которое не приходят извещения об уплате налога. Эта обязанность зафиксирована статьей 23 НК РФ. Если налог на недвижимость был начислен хотя бы раз, сообщать не нужно. Значит, объект уже внесен в реестр.

Как посчитать сотки на участке
Белая хна для рисунков, тату и осветления волос — описание, свойства и побочные эффекты
Новые права для работающих пенсионеров с 2021 года

Что будет, если не уведомлять

Государство борется с неплательщиками. Неучтенные здания выявляют с помощью спутниковых карт или беспилотников. Скрыть незарегистрированные строения не получится. Если инспекция обнаружит на земельном участке физического лица здание, с которого не платится имущественный налог, хозяин постройки будет наказан. Штраф составит 20% от неуплаченной суммы за весь период владения (не более трех лет до времени направления уведомления). Инспектор имеет право провести начисление с повышенным коэффициентом, где ставка составит 0,5%.

Налог на строения: сколько платить

Если строение все-таки зарегистрировано, то какой налог с него нужно платить? Таких людей не очень много, но, возможно, кому-то будет интересно: сколько он будет отдавать денег в бюджет при регистрации сарая или бани? Чтобы рассчитать налог, можно воспользоваться несколькими способами:

Обратиться в местное отделение ФНС (Федеральной налоговой службы). Сотрудник налоговой службы поможет вам, показав вам, как именно нужно определить налог.
Обратиться на официальный сайт ФНС. Необходимо найти функцию «налоговый калькулятор». Далее выбрать из предложенных нужный налог: «на имущество физических лиц». Пройти далее последовательно выбрать: год, область, где находится постройка и ее кадастровый номер. Кадастровую стоимость, которую запрашивает программа, можно найти по номеру на Публичной кадастровой карте. В результате, исходя из площади, кадастровой стоимости калькулятор подсчитает сумму налога.
Самостоятельно рассчитать сумму налога, исходя из данных постройки и норм права.

В Налоговом кодексе России (последняя редакция в начале июня 2018 года), в статье 406 «Налоговые ставки», есть способ расчета имущественного налога. Налог рассчитывается путем умножения суммарной инвентаризационной стоимости на коэффициент:

Инвентаризационная стоимость до 300 тысяч рублей: налог составляет 0,1%.
При стоимости объекта от 300 до 500 тысяч, налог составит от 0,1 до 0,3%.
От 500 тысяч — 0,3-2%.

Если рассчитывать, исходя из кадастровой стоимости, то расчет будет следующим:

0,1% от кадастровой стоимости, если площадь каждой хозпостройки составит не более 50 квадратных метров. Строение должно быть расположено на участке ЛПХ, СНТ или ИЖС.
0,5% в отношении прочих объектов.

В отношении налога на имущество региональным властям дана возможность уменьшать его или увеличивать (но не более, чем в 3 раза).

Льготные категории

Льготные категории граждан по имущественному налогу:

Герои РФ и СССР, имеющие орден славы трех степеней.
Инвалиды с детства, I и II групп инвалидности.
Участники Вов.
Пострадавшие после катастрофы на Чернобыльской АЭС, аварии на ПО «Маяк», после ядерных испытаний в Семипалатинске.
Военнослужащие, срок службы которых 20 и более лет.
Члены семей военнослужащих, которые потеряли кормильца.
Пенсионеры.
Граждане, которые выполняли интернациональный долг в Афганистане.
Родители и супруги тех, кто погиб военнослужащих, погибших при выполнении служебного долга.
Лица, творчество которых используется в организации выставок.
Физические лица, во владении которых находятся постройки. Их площадь не превышает 50 м2. Они расположены на землях СНТ, ЛПХ, ИЖС.

Как видим, пенсионеры входят в льготную категорию граждан. Льготы учитываются только в том случае, когда собственник постройки обратится с заявлением в отделение налоговой службы. До первого ноября они выбирают любой объект, на который будет распространяться льгота.

Льготное налогообложение дачных строений

Лица, которые в 2021 г. имеют право не платить налог на садовый дом:

участники войны;
пенсионеры;
инвалиды 1, 2 группы и детства;
дети-инвалиды;
Герои СССР и России;
семьи погибших при исполнении служебных обязанностей;
пострадавшие от ядерных катастроф.

Льготы сохранены для владельцев дачных строений и подсобных построек площадью меньше 50 кв. м. Даже если это здание капитальное, налогообложению оно равно не подлежит. Местные власти имеют право добавлять к федеральным преференциям собственные. Уточнить, есть ли такие в конкретном регионе, можно в его администрации.

Льготы предоставляются по заявлению гражданина. Чтобы претендовать на них, нужно до 1 ноября текущего года подать письменное прошение в Инспекцию федеральной налоговой службы (ИФНС). Внести в список исключений можно только один объект.

Порядок уплаты налога

Имущественный налог на строения на дачном участке платится ежегодно за истекший календарный период. Например, за 2021 г. собственник недвижимости должен заплатить в 2021 г. ИФНС производит исчисление налога и присылает уведомление гражданину по месту официальной регистрации. В письме будет указан перечень объектов, сумма и реквизиты, на которые надо перечислить деньги.

Сроки

Уплатить начисленный налог на хозяйственные постройки 2021, как и на любое недвижимое имущество, необходимо до 1 декабря текущего года. Квитанция приходит задолго до этой даты. Отсутствие уведомления не освобождает собственника от уплаты. Сведения о начислении можно посмотреть в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС.

В случае нарушения сроков будут применены санкции – пеня за каждый день просрочки или штраф. Первый вид наказания зависит от суммы долга и от ставки Центробанка на момент начисления. Второй составляет 20–40% от размера задолженности, но не менее 1 тыс. рублей. Далее ИФНС вправе решать вопрос взыскания долга в судебном порядке. От уплаты основной суммы эти расходы не освобождают.

Способы

С 1 января 2021 года физическим лицам упрощена уплата имущественного налога. Сделать отчисления можно через систему единого платежа. Для этого гражданин заранее переводит определенную сумму на счет Федерального казначейства, а платежи налоговые органы запрашивают самостоятельно.

Привычные способы уплаты не отменили. Можно перечислить деньги через почту, платежные системы, терминалы самообслуживания. Формы для быстрого заполнения есть на онлайн-сервисах банков. Погасить налоговый долг можно через личный кабинет налогоплательщика и портал Госуслуги. Датой платежа считается день перечисления средств.

Повышение пенсионного возраста стало причиной возмущения многих людей, которые планировали не только получать ежемесячно денежное пособие, но и пользоваться различными видами льгот.

Наличие недвижимого имущества автоматически делает его обладателя плательщиком налога. Дачные дома не являются исключением из этого правила, поэтому многие пенсионеры интересуются возможностью уменьшения налоговой выплаты на этот вид собственности.

Бесплатно по России

Что включает в себя налоговая плата за дачный дом и участок

Налог на дачу состоит из двух обязательных платежей:

Уже более 5 лет действует новая норма начисления налоговых платежей, по которой учитывается не инвентаризационная стоимость недвижимого имущества, а кадастровая. После проведения законодательных изменений все категории плательщиков стали оплачивать налог с суммы, которая максимально близка к среднерыночной стоимости загородной собственности.

Расчет налоговых выплат осуществляется по ставкам, которые зависят от стоимости недвижимого имущества.

Различают 2 категории, подлежащих налоговому учету по следующим расценкам:

0,1% — при стоимости дачи менее 300 000 рублей.
2% — при стоимости свыше 500 000 рублей.

Платят ли пожилые люди сбор за садовый дом

Значительное повышение суммы, которую теперь следует выплачивать государству за загородную недвижимость, было воспринято владельцами такого имущества крайне негативно, но для людей преклонного возраста, подобные законодательные изменения не должны стать преградой к пользованию земельным участком. Учитывая низкий уровень благосостояния этой категории граждан, законодателями было принято решение полностью освободить пенсионеров от налога на дачу.

От налогового бремени освобождены не только пенсионеры по старости, но и военные, которые уволены по достижении ими определенного возрасти и выслуги лет.

Особенностью предоставления льгот на дачное строение для пенсионеров, является отсутствие возможности получить скидку 100% на уплату налогов в автоматическом режиме. Чтобы заявить о желании воспользоваться льготой, необходимо написать заявление в налоговую службу.

Для полного освобождения от налогового бремени необходимо предоставить в местное отделение ФНС следующие документы:

Паспорт гражданина РФ.
Заявление.
Документ, подтверждающий право собственности на недвижимое имущество.
Пенсионное удостоверение.

Если нет возможности предоставить пенсионное удостоверение в налоговую, то в качестве замены этому документу может являться справка из ПФР.

Кроме личного обращения в налоговую инспекцию, пенсионеры могут воспользоваться возможностью оформить дачную льготу следующим образом:

Почтовым отправлением.
Через МФЦ.
Через личный кабинет на официальном сайте налоговой инспекции.

Земельный налог

Земельный налог выплачивается исключительно в казну того муниципального образования, где находится дачный участок.

Такие выплаты осуществляются, если пользование недвижимым имуществом осуществляется на следующих основаниях:

Участок находится в собственности.
Бессрочное владение землей.

Пенсионерам также предоставляются льготы в размере 100%, но только при условии, что площадь участка не превышает шесть соток.

На «нулевой» налог могут рассчитывать следующие категории граждан:

Пенсионеры, получающие пенсию по нормам действующего законодательства. Вид социальных выплат не имеет значения.
Ветераны и инвалиды боевых действий.
Инвалиды первой и второй группы.
Герои Советского Союза и Российской Федерации.
Пострадавшим в результате аварий на атомных станциях и проведении ядерных испытаний.

Льгота распространяется только на 1 участок земли, площадью до 6 соток. Все другие объекты недвижимости этой категории будет оплачиваться пенсионером в полном объеме.

Если участок один, но его площадь превышает 6 соток, то возможны также некоторые послабления в выплатах на уровне местного законодательства. В некоторых случаях, земельный налог может быть полностью отменен для льготной категории граждан.

Снижение величины выплат до 0%, как правило, предоставляется для:

Представителей малочисленных народов Крайнего Севера.
Владельцев участками паевого инвестиционного фонда.

Скидка в полном объеме на уплату земельного налога на 6 соток предоставляется также и кавалерам ордена Славы.

Имущественный налог

Пенсионеры могут быть освобождены и от уплаты имущественного налога. Получение льготы возможно только на один объект загородной недвижимости, поэтому если у человека две или три дачи, то ему следует определить, на какой из объектов будет распространяться льгота.

На дачу может распространяться действие льготы, только в том случае, если площадь объекта недвижимости не превышает 50 м².

Полезное видео

Дополнительная информация по налоговым льготам для пенсионеров в видео:

Заключение

Освобождение пенсионеров от уплаты дачного налога на один объект недвижимости – это мера поддержки государства наиболее незащищенных групп населения. Для многих людей преклонного возраста дачный участок является отличным подспорьем, ведь даже на 6 сотках можно вырастить неплохой урожай овощей и фруктов.

И какую выгоду можно получить от государства

Штрафы за нарушения, конечно, небольшие, но всё равно неприятно

Фото: Александр Ощепков / NGS.RU

Каждый год садоводы и огородники сталкиваются с новыми правилами жизни на участке, и на этот раз законодатели тоже подкинули немного нововведений любителям почвогрунта и посадок. Мы собрали самые интересные из них и разобрались, кому больше нельзя жарить шашлык на участке и какая картошка будет считаться вне закона.

Не хотите напороться на штраф — не разводите огонь менее чем от леса. За это (согласно ) можно поплатиться двумя-тремя тысячами рублей. А если из-за ваших действий разгорится пожар, сумма штрафа вырастет до пяти тысяч рублей, плюс придется компенсировать ущерб.

На своем участке просто так сжигать мусор и разводить костры где попало тоже нельзя. Чтобы не превратиться из садовода в нарушителя, ветки и остатки травы нужно сжигать исключительно в бочке или в специально оборудованной яме. При этом сжигание бытового мусора категорически запрещено.

— Место использования открытого огня должно быть выполнено в виде ямы (котлована, рва) не менее чем глубиной и не более метра в диаметре, — говорит председатель Союза садоводов России Олег Валенчук. — Это также может быть площадка с емкостью из негорючих материалов (бак, мангал). На прилегающей территории в радиусе десяти метров не должно находиться сухих деревьев и травы, валежника, щепок. Вокруг места разведения огня необходимо организовать очищенную до земли защитную полосу шириной не менее .

Жарим шашлык по новым правилам

Если вы решите приготовить шашлык на своем участке, придется придерживаться строгих правил. Есть мангал или барбекюшница? Устанавливайте их не ближе пяти метров к любым постройкам и подготовьте безопасную зону — уберите всё, что теоретически может загореться (сухие ветки, листья, вещи ), минимум на два метра от мангала.

На маленьких дачах может просто не оказаться «правильного» места для мангала

Инфографика: Виталий Калистратов / Сеть городских порталов

Мангала или барбекюшницы нет? Ройте яму. Для костра. Всё по тем же параметрам: не меньше глубиной и не больше метра в диаметре. При этом на небольших участках вырыть ее вряд ли получится, потому что от ближайшей постройки нужно отступить не меньше . Рядом есть деревья? Еще хуже. Котлован для костра должен располагаться не ближе от хвойного леса (или отдельно растущих хвойных деревьев и молодняка) и не ближе от лиственных деревьев (да, даже если у вас на участке растет одинокая береза).

Амнистия для дачных домиков должна была закончиться , но ее продлили на пять лет. Таким образом, вы можете оформить права на частный дом в упрощенном порядке.

— Оформление будет осуществляться при наличии права на земельный участок — на основании технического плана и декларации, составленной правообладателем объекта недвижимости, — объясняет председатель комитета Госдумы по государственному строительству и законодательству Павел Крашенинников. — Все необходимые документы владелец сможет подать в органы регистрации прав самостоятельно.

Под амнистию попадают дома, строительство которых началось . Также строение должно соответствовать определенным параметрам: не поделено на квартиры, не больше трех этажей и не выше .

— Для исключения случаев строительства домов, не соответствующих установленным требованиям к объектам ИЖС, законом предусматривается, что индивидуальный жилой дом или садовый дом должны соответствовать параметрам объекта ИЖС, определенным Градостроительным кодексом, — подчеркнул Павел Крашенинников.

Компенсируем строительство дома

Согласно Налоговому кодексу, имущественный вычет можно получить не только при покупке, но и при строительстве дома. Для этого дачникам нужно указать расходы на постройку в составе имущественного вычета по НДФЛ. Вернуть можно будет 13% от общей суммы затрат, но в зачет пойдет не больше двух миллионов рублей. Таким образом, максимальная сумма для возврата составит рублей. Важное условие: постройка должна быть оформлена в собственность. Льготой смогут воспользоваться владельцы домов, зарегистрированных в собственность не раньше .

Строите дом? Можете рассчитывать на кешбэк от государства

Фото: Александр Ощепков / NGS.RU

Картошку не продавать

Если вы собираетесь выращивать картошку не только для себя, но и на продажу, придется покупать выращенный специально для посадки посевной материал в специализированных магазинах. Иначе — штраф . По российским законам, если вы высаживаете собственные клубни, а потом продаете урожай, это считается грубым нарушением правил. Тех, кто выращивает картофель для собственных нужд, этот закон не касается.

Штраф за глухой забор

Поставили высокий глухой забор, и он бросает тень на соседский участок? Если соседи пожалуются на ваше самоуправство, вам придется заплатить штраф в пять тысяч рублей и убрать ограду. Максимальная рекомендуемая высота забора — . Ограждение должно быть выполнено из сетчатого материала и не заслонять собой солнечный свет. Эта мера распространяется только на заборы между соседскими участками. При обоюдном согласии собственников соседних участков можно установить любые ограждения или вовсе от них отказаться.

Стоит вам неправильно установить забор и прихватить часть участка соседа, вас заставят убрать ограждение и выплатить штраф — до 1,5% от кадастровой стоимости участка, но не менее пяти тысяч рублей.

Мусор не закапывать

Странно представить, что любящий свою землю дачник начнет закапывать мусор на участке, но, если вы из числа именно таких, вас ждет административная статья за несанкционированный выброс мусора. А это штраф от одной до двух тысяч рублей.

Заказываем кадастровые работы

Если раньше заказать комплексные кадастровые работы могли только местные власти, то этого года сделать это могут сами садоводческие товарищества. Кадастровый инженер составит план всех участков и построенных на них домов. Выгода дачников очевидна — экономия. По подсчетам Росреестра, «оптовые» работы обойдутся в среднем для каждого владельца, а размежевание участка в индивидуальном порядке может обойтись в десять раз дороже. Чтобы заказать комплексные работы, надо принять соответствующее решение на общем собрании.

Новые правила собрания СНТ

СЮЖЕТ

Председатель садового товарищества не обязан уведомлять о предстоящем собрании всех своих садоводов. Ему достаточно один раз внести в устав (например, в начале сезона) дату, время и место проведения собрания, а также вопросы, которые будут на нем обсуждаться. Уведомлять садоводов придется только в том случае, если в повестке появятся дополнительные вопросы.

Налог на дачу для пожилых людей – это оплата государству за владение и использование земельного участка. С учетом видоизменений в действующем законодательстве России, все граждане пенсионного и предпенсионного возраста получают право на уменьшение налоговой базы на сумму кадастровой себестоимости в 6 соток земельного участка.

Общие положения и категории льготников

Земляной налог — это региональный сбор, который взимается в местный бюджет. Ставки определяются властями, и не обязаны превышать показатели, указанные в статье 394 НК РФ.

В 2020 году к льготным категориям относят:

герои РФ и СССР;
инвалиды 1-2 групп;
чернобыльцы;
участники боевых действий, принимавшие соучастие в локальных войнах, в Великой Отечественной войне.

Учитывая внесенные видоизменения, порядок оплаты за наделы скорректирован. Согласно ст.391 НК РФ налог на землю для пожилых людей и для всех других категорий льготников уменьшается на сумму, равной кадастровой себестоимости 6 соток.

Согласно изменениям, принятым от 28.12.2017 №436-ФЗ и 30.10.2018 №378-ФЗ, список льготных категорий пополнили люди пенсионного и предпенсионного возраста. В настоящий момент льготный налог на землю дачи касается парней 60 лет и старше, женщин возрастом 55 лет и старше, которые являются собственниками земляных участков.

Изменения в 2020 году

После наступления 1 января 2020 года облегченная процедура регистрации участка в дачном сообществе отменяется, и вводятся дополнительные нововведения. Непременно наличие проекта постройки, планировка будущих границ.

В текущем году планируют ввести налог на получение прибыли от спец реализации урожая. Такие изменения предусмотрены из-за теневых фермеров, которые ведут бизнес под видом личного домохозяйства. Данный закон не предназначен для садоводов и огородников и планируется для исключения теневых бизнесменов.

Размер обязательного платежа за земельный участок

Размер налога – это произведение кадастровой себестоимости и процентной ставки. Проценты по оплате устанавливаются местными органами власти и подвергаются изменениям абсолютно каждый год.

Налоговые ставки на недвижимое имущество:

стоимость дома до 300000 рублей (0,1 %);
от 300000 до 500000 рублей (0,1–0,3 %);
более 500000 рублей (от 0,3 до 2 %).

Садовые участки, временные строения на сезон, некапитальное строение, хозяйственный блок, навес, теплицы не требуют неотклонимой регистрации, поэтому не облагаются налогами.

Как дачные участки облагаются налогом

Дачные домики являются имущественными объектами, которые подлежат налогообложению. Если же такая собственность не оформлена, то в отношении гражданина могут применяться штрафные санкции. Дома построенные на дачных участках (слово, имеющее несколько значений), обязаны быть зарегистрированы. При наличии необходимых документов пенсионеры имеют полное право на получение льгот при оплате сбора на данный вид имущества.

Виды налогов при содержании земляного участка:

оплата земельного налога при условии оформления участка. Внесение средств нужно, даже если на земле нет построек, и она никак не используется владельцем. Размер (это слово имеет несколько значений: Степень развития, величина, масштаб какого-нибудь явления) рассчитан на основании кадастровой оценки имущества;
материальный налог оплачивается, если на участке возведен жилой дом. Размер основан на оценочной себестоимости недвижимости по кадастру;
оплата налога при продаже участка (для граждан РФ — 13%, а иноземцам — 30%). Расчет делают на основании суммы, которая прописывается в договоре.

На льготу не оказывает влияние, имеет ли земельный участок в плане частный домик или другие постройки.

Принципиально! Расчет налогов производят на основании кадастровой стоимости, что привело к увеличению пошлин.

Должны ли пенсионеры платить взносы в СОТ

Пока действующее законодательство не ввело льготы на членские вносы в СНТ. В этом случае заносить платежи обязаны все члены, состоящие в садоводческих товариществах. Должны ли пожилые люди платить взносы в СОТ, определяется дачными кооперативами, поскольку они не регистрируются налоговой службой. Потому в таких случаях размер ежемесячного взноса устанавливается дачным обществом, которое оплачивает налог на общий земельный участок.

Если же на участке построены жилые дома без регистрации, то налог не оплачивают в случаях:

общая площадь строения не превосходит 50 кв.м;
при строительстве дома владелец не оформлял разрешение.

При других критериях размер налоговой ставки в среднем составляет 0,1–0,3 %.

Новый порядок предоставления льгот пенсионерам

Налог взимается с пожилых людей по правилам ст. 391 НК РФ.

Вычет в размере 10000 руб. отменили, и действует новое правило. Для расчета налога (обязательный платёж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности средств, в целях финансового обеспечения деятельности государства и) вычитывается кадастровая себестоимость 6 соток.

В перечень льготников входят: пенсионеры и предпенсионеры, в том числе лица, которые вышли на пенсию по выслуге лет. Если у пенсионера имеется несколько участков земли, то привилегированное право распространяется только лишь в отношении одного из них по выбору заинтересованного лица.

Право на уменьшение кадастровой себестоимости имеют только собственники земельных участков.

Условия и документы для получения льготы на земляной налог

Чтобы получить льготное право, необходимо обратиться в Налоговую инспекцию по месту жительства или месту временной регистрации.

Следует представить последующие документы:

паспорт;
акт, подтверждающий право на льготы;
выписка из ЕГРН.

Льготы садоводам предоставляются, если до 1 ноября налоговые службы получат извещение с указанием, в отношении какого именно участка планируется применить налоговый вычет. Если данное извещение не было отправлено вовремя, ФНС выбирает по своему усмотрению участок, по которому размер налога очутился больше.

Субсидия на строительство частного дома на полученном участке

В неких регионах предусматривается субсидия на постройку дачи пенсионеру, которая также говорится на законодательном уровне.

Основное условие — площадь данной застройки не превосходит площадь 50 кв.м.

Оптимальный вариант получения субсидии на строительство дома, когда земляной участок берется не на пожизненное использование, а на два года. Как только оформлена аренда земли нужно подавать бумаги на субсидирование строительства дома. Заявление подается в ту же компанию, куда направлялось прошение на выдачу участка.

Чтобы была выдана субсидия собирается пакет документов:

паспорт;
свидетельства о рождении всех детей;
справка о составе семьи;
свидетельство о браке;
выписка с домовой книжки (печатью ФМС);
документы о доходах всей семьи, а также льготах, пенсий, пособий;
справки о наличии или отсутствии жилища у всех членов семьи;
документы на землю (третья по удалённости от Солнца планета Солнечной системы).

Поскольку на застройку денежных средств может не хватить, можно использовать налоговые вычеты по ранее изготовленным покупкам, получить льготный кредит. Помимо денежной компенсации пенсионер может получить сруб для строительства дома. Лесные заготовки разрешается реализовать, а деньги потратить на покупку кирпича или пеноблоков.

Налог с продажи земли

Налог с реализации дачи для пенсионеров (регулярные денежные выплаты лицам, которые достигли пенсионного возраста, имеют инвалидность, потеряли кормильца или в связи с длительной профессиональной деятельностью) остается без изменений. Реализацией могут заниматься резиденты и нерезиденты РФ. К резидентам относятся лица, которые проживали повсевременно в стране более 183 дней в течение 1 года и у них есть неизменное место жительства в стране.

Ставки остаются прежними. Для резидентов налог составляет 13%, для нерезидентов – 30%.

Те лица, которые имеют права принадлежности на участок земли или садовый домик менее 3 лет, заполняют декларацию (форма 3-НДФЛ) которую подают в ФНС. Подать декларацию с целью налогового вычета можно в хоть какое время.

Освобождение пенсионеров от налога с продажи земли

В ст. 217.1 НК РФ описаны случаи, когда доходы от реализации недвижимости освобождаются от налогообложения. Это продажа бывшей собственности, срок владения которого превосходит 5 лет. Отдельные случаи прописаны частью третьей этой же статьи, когда доход с реализации имущества, которым владели в течение 3 лет, не облагается налогом.

К таким случаям относятся:

недвижимость унаследована или подарена родственником;
когда земельное имущество стало собственностью в порядке приватизации;
участок получен плательщиком по договору бессрочного содержания.

Если собственник не попал в число освобожденных лиц от налогообложения, то ему придется заполнить форму 3-НДФЛ и навести ее в ФНС по месту жительства. Не позднее 30 апреля следующего года после получения доходов. Срок оплаты дохода – до 15 июля.

Как показывает практика, дачникам следует ожидать изменений в законодательстве каждый новый год. Населению остаётся только гадать, отменят ли введённые ранее требования к дачникам, и примет ли правительство новые законы, которые коснулись бы владельцев дачных и садовых участков в новом 2021 году. Обратим внимание на последние новости, касающиеся того, какие льготы для дачников (пенсионеров, инвалидов) действуют в 2021 году.

Какие изменения будут в 2021 году
Закон о садоводстве и огородничестве
В чём заключается суть новой льготы
Дачные некоммерческие партнерства упразднены
Как садовый дом признать жилым
Пример. Оформление садового дома в жилой
Как уплачивают налоги собственники дачных участков
Как оплатить налоги дачнику
Какие ожидают штрафы должников
Уменьшение налога на дачу, полученную в качестве подарка
Льготы для пенсионеров-дачников
Самые распространённые ошибки дачников в России

Какие изменения будут в 2021 году

Вкратце, для садоводов новый год принесет несколько изменений, касающихся не только льгот. Рассмотрим их в таблице:

Итак, в 2021 году появились 6 важных изменений, 3 из которых относятся к налоговым льготам.

Закон о садоводстве и огородничестве

1 января 2019 года был отредактирован ФЗ 217 о т 29.07.2017. Дачники должны были совершать взносы за покупку и содержание/ремонт строений общего пользования. Так, размеры взносов “одиночек” устанавливать такие же, что и взносы членов товариществ. С 2021 года вводится новый термин “садовые дома”, и подобная недвижимость приравнивается к бытовым и хозяйственным постройкам.

Какие ещё произойдут изменения в терминологии НК РФ. Для налоговиков больше не существует таких понятий, как “дача”, “некоммерческие кооперативы и партнёрства”, “дачный дом”, “ведение дачного хозяйства” и “дачное некоммерческое товарищество граждан”. Зато останутся “садоводы”, “садоводческое товарищество (СНТ)”, “огородники” и “огородническое товарищество (ОНП)”.

Главное изменение, которое произошло в связи со вступлением в силу новой редакции закона 2021 года — это отмена налоговых платежей на прибыль для собственников земли в садоводческих и огороднических товариществах, которые ведут хозяйство в индивидуальном порядке. Подразумеваются собственники участков, чья земля находится на территории товарищества, членами которого они не являются.

В чём заключается суть новой льготы

Ещё в 2017 году В.В. Путин подписал документ о возможности ведения хозяйства на садовых участках для собственных нужд. В кругах огородников его прозвали “дачной конституцией”, а в силу он вступил только в январе 2019 года. Тогда дачники должны были платить взносы за общее имущество, например:

электрические столбы;
скважины для забора воды.

Обязанность по уплате взносов ложилась на плечи тех, кто владел участком на территории товарищества, в членстве которого при этом не состоял. С принятием ФЗ № 321 от 03.07.2006 все налоги с доходов отменяются, дачники получают ряд преимуществ.

Во-первых, дачники больше не обязаны самостоятельно рассчитывать и уплачивать взносы. Теперь это обязанность распространяется исключительно на юридических лиц и ИП. А так как СНТ освобождают от взносов, то и у рядового дачника сократятся расходы на содержание имущества.

Во-вторых, за собственниками сохраняется льгота “6 соток”, благодаря которой из общей площади вычитается 6 соток при расчёте налога. Например, если участок составляет 10 соток, а налог установлен в размере 100 рублей за 100 квадратных метров, то собственнику нужно заплатить в ФНС только 400 рублей, вместо 1000 рублей.

Дачные некоммерческие партнерства упразднены

Так как ДНП (дачное некоммерческое партнёрство) больше не существует (вместо них СНТ и ОНТ), давайте разберёмся, какая между ними разница:

Участникам ОНТ (огородного некоммерческого товарищества) разрешается строительство: сараи для хранения инвентаря и теплицы.
Участникам СНТ (садового некоммерческого товарищества) разрешается строить на участке: садовые и жилые дома. Разница заключается в том, что жилой дом — это теплая постройка на несущем фундаменте, позволяющим жить на участке круглый год.

По новому закону ФЗ № 217 от 29.07.2017, если капитальная постройка (жилой дом) на территории ОНТ была возведена и зарегистрирована до 2017 года, то она сносу не подлежит. Все дома, не зарегистрированные на владельца и построенные после декабря 2017 года, должны быть снесены, как незаконные постройки.

Не стоит беспокоиться и о том, что из документов исключили такое понятие как “дача”. То что в РФ из 9 форм загородных жилищных образований сделали всего 2 (СНТ и ОНТ), означает то, что фигурирующие ранее понятия, не актуальные в настоящее время, были преобразованы в новые формы собственности. Сами собственники изменений не должны ощутить, так как им не придется менять документы на имущество. То, что по ФЗ № 66 от 15.04.1998 считалось как дачная постройка, согласно закону, номер 217 от 29.07.2017 будет жилым домом.

Как садовый дом признать жилым

Садовый новый дом теперь можно оформить как жилой. Дом оформляется с учетом того, что он находится на территории СНТ. Дачник может построить на участке жилой дом или признать жилым домом старую постройку при условии, что она обладает качествами, присущими жилым домам. Каким условиям должно соответствовать помещение:

это должна быть отдельная капитальная постройка;
высота такой постройки до 3 этажей (не более 20 метров в высоту);
в помещениях должны присутствовать раздельные комнаты и вспомогательные помещения, такие как туалет, холл и кладовка.

С этого года в жилом доме можно зарегистрироваться. Теперь дачники могут получить полноценную регистрацию по месту жительства. Чтобы получить прописку, необходимо обратиться в паспортный стол. Как действовать чтобы садовый дом зарегистрировать как жилой:

Обратиться в местный орган самоуправления.
Предоставить следующие документы: план дома по этажам, экспликацию, выписку из ЕГРН.
Подать документы можно только лично.

Документы можно подать в том числе и через МФЦ или сайт Госуслуг .

Важно! Если у собственника нет технической документации на постройки и землю, нужно обратиться в БТИ. Если у вас уже был зарегистрирован дом, его переоформлять не нужно!

У дачников есть возможность оформить имущество по упрощённой схеме до марта 2021 года. После этого момента оформление имущества будет проходить сложнее.

Генеральный директор Московского областного БТИ А. Беднягин.

Пример. Оформление садового дома в жилой

Дачник Фёдоров Д.И. построил дом после 2017 года, находился участок Фёдорова в Дачном некоммерческом кооперативе. В январе 2021 года, когда его дачный некоммерческий кооператив, на территории которого находился участок Федорова Д.И. по закону был признан садовым некоммерческим товариществом, Дмитрий Иванович собрал документы и заполнил бланк в МФЦ на переоформление постройки из садового дома в статус жилого помещения.

За оформление имущества Дмитрию Ивановичу пришлось уплатить государственную пошлину в размере 350 рублей.

Через месяц он уже получил все документы, далее через паспортный стол Фёдоров подал документы на получение постоянной регистрации в жилом доме, который раньше считался садовым домиком.

Как уплачивают налоги собственники дачных участков

Дача — это целый комплекс облагаемых налогом объектов (земля, дом, хоз. постройки), соответственно, чтобы сформировать единую налоговую базу, понадобится рассчитать налогооблагаемые базы по каждому объекту недвижимости, входящему в этот комплекс. Сразу стоит отметить, что многие относятся несерьёзно к дачным строениям и вовсе не оформляют их должным образом. Но это в корне неправильно, ещё с 2015 года законодательство борется с незаконными постройками.

Произвести регистрацию собственности всё-таки необходимо. Если вы не регистрируете дом, только чтобы избежать налогов, взвесьте все “за” и “против”. Уход от налогов может в итоге привести к большим тратам. Так как, в том случае, если власти изымут земли для нужд государства, стоимость дома возмещена не будет.

Кроме того, если вскроется, что дом на участке не зарегистрирован, налоговая имеет право взыскать непроизведенные дачником платежи за последние три года.

Налоговые платежи формируются с принятием во внимание следующих составляющих:

земельный налог (уплачивается даже если участок не эксплуатируется, рассчитывается от кадастровой стоимости);
налог на имущество, рассчитываемый из кадастровой стоимости;
налог с продажи участка (13% для налоговых резидентов – тех, кто находится в стране 183 дня и более в течение последнего года – и 30% для налоговых нерезидентов).

Чтобы произвести расчёт налогового платежа: нужно умножить кадастровую стоимость объекта на процентную ставку по налогу. Например, кадастровая стоимость дома 20 000 рублей, процентная ставка 13%. 20 000*0,13 = 2 600 рублей – это налоговый взнос. Если вы считаете, что кадастровая цена вашего участка завышена, вы можете оспорить оценку земли в суде. После изменения оценки, налоговая пересчитает НОБ. Узнать, что стоимость вашего участка завышена можно найти и посмотрев стоимость аналогичного земельного участка.

Как оплатить налоги дачнику

Если ваш дом находится на территории СНТ, стоит знать, что такие дома не вносятся в реестр налоговой. Все участки являются частью кооператива, налоговая служба не присылает квитанцию на уплату налога каждому собственнику земельного участка в отдельности. Руководство дачного товарищества самостоятельно собирает плату с каждого владельца земли, после чего совершает один общий платёж в бюджет .

Какие ожидают штрафы должников

В том случае, если собственник земельного участка не использует землю по прямому назначению (в зависимости от категории земельного надела), на владельца будет наложен штраф в размере от 2000 до 5000 рублей. Для юридических лиц штраф может составлять до 1000000 рублей.

Изменилась и система наказаний в отношении должников по взносам за участие в СНТ. Ранее это был длительный процесс, при котором уполномоченные лица должны были обращаться в суд и в течение длительного времени добиваться взыскания задолженностей. Сейчас же достаточно просто обратиться к мировому судье, где быстро принимается решение.

Затем решение суда направляется в Федеральную службу судебных приставов, а те производят принудительное изъятие денежных средств или ликвидного имущества для продажи через аукцион и погашения долга нарушителя из средств с продажи. Вся процедура занимает не больше 30 дней.

Уменьшение налога на дачу, полученную в качестве подарка

Хорошая новость для тех, кто получил земельный участок в подарок. Ведь если гражданин решил продать полученную дачу, он может снизить налогооблагаемую базу.

Возможно снизить НОБ на расходы, которые понёс даритель. Использовать данную льготу можно только в случае получения наследства. Главное, чтобы дача была подарена не более 3 лет назад, а даритель может быть даже близким родственником.

Для тех, кто тратил собственные деньги на оформление подарка, имеется возможность сократить НОБ на размер расходов.

Льготы для пенсионеров-дачников

Первое, что стоит отметить, – получение льготы по уплате налога на недвижимость. Но пенсионер может получить льготу только в отношении одного объекта: дачи или квартиры. На какой объект распространяется льгота, выбирает сам гражданин.

Местные органы управления могут полностью освободить пенсионеров от налогов. О такой возможности нужно узнавать в местных органах социальной защиты населения.

Второе, о чём следует упомянуть — это налог на доход. Если пенсионер дарит дачу или отдаёт землю лицам, не являющимся близкими родственниками, тот, кто получает дачу в дар, должен уплатить налог. Пенсионер ничего не платит. В случае продажи имущества:

№	Когда пенсионер не уплачивает налог	Когда пенсионер уплачивает налог
1	Пенсионер не платит налог в том случае, если владел дачей более 5 лет.	Во всех остальных случаях придётся уплатить 13% от величины дохода, то есть вырученных с продажи участка (налоговым нерезидентам – 30%)
2	Если дача была подарена или унаследована более 3 лет назад, взносы отменяются.

Самые распространённые ошибки дачников в России

Ошибка. Часто собственники не регистрируют постройки, считая, что этого никто не проверит, а они смогут сэкономить на налогах.

На самом же деле, сотрудники государственных органов ведут активную борьбу с незаконными постройками. О незаконном строении могут рассказать соседи или руководство садовнического партнёрства, в таком случае дачнику придётся заплатить крупный штраф и неуплаченные за последние три года налоги – единоразово.

Ошибка. Дачник, чей участок находится на территории дачного кооператива, членом которого тот является, обращается в налоговую для получения квитанции на уплату налога на землю.

Даже если владелец дачи на согласен с условием уплаты налога на землю через руководство дачного кооператива, придется уплачивать взносы вместе с остальными членами кооператива.

Читайте также: