Иис или брокерский счет что лучше для пенсионеров

Опубликовано: 02.05.2024

Система пенсионного обеспечения несовершенна, поэтому многие пенсионеры ищут дополнительный источник дохода. И тут стоит обратить их внимание на инвестиционный счет. Он поможет вернуть средства, уже уплаченные в счет подоходного налога. А еще ИИС можно рассматривать как удобный инструмент для инвестирования имеющихся накоплений.

Могут ли пенсионеры открыть ИИС?

Открыть ИИС может любое физлицо, имеющее статус налогового резидента РФ. Этим правом обладают и пенсионеры. Ограничений по возрасту здесь нет.

Индивидуальный инвестиционный счет - это разновидность брокерского счета. Помимо прибыли от инвестиционной деятельности вкладчик может получать один из видов налогового вычета на выбор: на ранее уплаченные суммы НДФЛ (тип "А") или на доход от вложений (тип "Б").

Налоговый вычет типа "А" рассчитывается по ставке 13 % от общей суммы инвестиций, внесенных на ИИС в течение календарного года, но не более 400 тыс. руб. Следовательно, максимальный лимит возврата отчислений не может быть более 400 000 × 13 % = 52 000 руб.

При этом следует учитывать, что размер выплаты не может превышать сумму уплаченного за этот же период налога. Инвестор может пользоваться данной льготой ежегодно или воспользоваться ею один раз и получить выплаты за все 3 года в конце срока действия счета.

Налоговый вычет типа "Б" освобождает вкладчика от уплаты НДФЛ на прибыль, полученную в результате операций с активами на инвестиционном счете. В отличие от предыдущего вида, льготы и лимиты для данных выплат не установлены. От налогообложения освобождается вся сумма полученной прибыли, независимо от ее размера. Но внести на счет можно не более 1 миллиона рублей.

Выплату типа "Б" можно получить только в конце срока действия счета, рассчитав итоговую прибыль за весь период инвестиционной деятельности.

Если вкладчик решит закрыть ИИС ранее чем через 3 года после его открытия, право на получение налогового вычета аннулируется. Все ранее полученные льготные выплаты (если таковые имеются) подлежат возврату.

Когда пригодятся налоговые вычеты пенсионеру?

Исходя из вышесказанного, можно сделать вывод, что налоговые вычеты пригодятся пенсионеру, если он:

продолжает работать и является плательщиком НДФЛ;
получает пенсию по программе негосударственного пенсионного обеспечения (НПФ), которая, согласно законодательству, подлежит обложению налогом на доходы физических лиц (ст. 213.1 НК РФ);
планирует инвестировать средства и получать от этого доход;
может вложить деньги в ИИС на срок не менее 3 лет.

Если инвестор получает только государственную пенсию, он не может рассчитывать на налоговый вычет по типу "А". Согласно п. 2 ст. 217 НК РФ, такой доход не подлежит обложению НДФЛ. Поэтому для такого пенсионера ИИС будет интересен, если вложенные туда средства будут приносить доход. Например, на них будут приобретены акции или облигации.

Какую выгоду может получить пенсионер от ИИС?

Выгода, которую пенсионер может получить от ИИС, зависит от источников его дохода.

Если инвестор имеет официальное место работы и в дополнение к государственной пенсии получает заработную плату, он может воспользоваться налоговым вычетом типа "А". В таком случае государство вернет ему НДФЛ, удержанный из зарплаты.

Если инвестор получает пособие из негосударственного пенсионного фонда, которое облагается налогом, он может рассчитывать на возврат налоговых отчислений с него.

Если единственным источником доходов гражданина является государственная пенсия, выгоду могут принести операции с ценными бумагами, дивиденды и налоговый вычет типа "Б" от полученного дохода.

Делать выбор сразу в пользу какого-то одного варианта льготы необязательно. Для получения максимальной выгоды рекомендуется подождать до конца срока действия ИИС, рассчитать доходность каждого вида налогового вычета и только затем принять окончательное решение.

Риски инвестиционного счета

Доходы от банковских депозитов в настоящее время невысоки. Поэтому ИИС является хорошей альтернативой данным вложениям. Инвестиционный счет позволяет гражданам сохранить и приумножить свои накопления. Тем не менее при открытии ИИС пенсионерам рекомендуется тщательно взвесить все сопутствующие риски.

Инвестиционная деятельность непредсказуема. Котировки ценных бумаг в любое время могут как возрасти, так и снизиться. Неопытные инвесторы не всегда способны самостоятельно определить, в какие активы стоит вкладывать свои средства в текущий момент времени. Неудачные сделки могут повлечь за собой большие финансовые потери, а иногда и утрату всего капитала.

Чтобы снизить риски убытков, рекомендуется вкладывать деньги в низкорискованные инструменты: ОФЗ (облигации федерального займа), облигации субъектов РФ, облигации "голубых фишек". Таким образом можно получать купонный доход в размере в среднем 7–10 % годовых. В сумме с налоговым вычетом такая прибыль будет хорошей добавкой к пенсии. Подробнее об инвестиционных рисках можно почитать в нашей статье.

При желании получать доход от активной торговли ценными бумагами и оформить налоговый вычет типа "Б" неопытным инвесторам рекомендуется обратиться за помощью к проверенному надежному брокеру. Таким образом можно избежать рисков и получить дополнительный заработок от эффективного использования своего капитала.

Подпишитесь на нашу рассылку, и каждое утро в вашем почтовом ящике будет актуальная информация по всем рынкам.

Чем отличается брокерский счет от ИИС? Таким вопросом задаются начинающие инвесторы, когда им советуют открыть индивидуальный инвестиционный счет. Так ли хорош ИИС и есть ли преимущество у обычного брокерского счета, о котором часто умалчивают брокеры? Об этом поговорим в нашей статье.

В чем главное отличие брокерского счета от ИИС

Прежде чем говорить об отличиях брокерского счета от ИИС, дадим определение каждому из них.

Брокерский счет - это личный счет инвестора (вкладчика), который открывается у брокера, при этом на нем отражаются все денежные средства клиента, а также все сделки, цель которых - получение прибыли. Также на счете показано движение средств по операциям.

Обычный брокерский счет дает клиенту возможность совершать сделки с любыми активами (облигациями, акциями, фьючерсами, валютой и т. д.), а следовательно, получать прибыль от торговли на бирже. При этом доход, получаемый клиентом, облагается НДФЛ в размере 13%, а брокер, открывший счет, является налоговым агентом, то есть выплачивает налог за вкладчика. Подробнее о брокерском счете читайте в нашей статье.

С 2021 года для лиц, чей годовой доход превышает 5 млн. рублей, применяется ставка НДФЛ в размере 15 %

ИИС аналогичен брокерскому счету, но в отличие от него предусматривает предоставление клиенту налоговых льгот и имеет некоторые ограничения.

При открытии ИИС инвестор получает право на налоговые вычеты по НДФЛ в двух вариантах:

Вариант А заключается в том, что вкладчику предоставляется возможность каждый год возвращать НДФЛ, уплаченный в налоговом периоде. Сумма возврата зависит от суммы, зачисленной на ИИС. Обязательное условие здесь - доход с операций по счету должен быть не единственным источником дохода. Для того чтобы получить право на вычет, человек должен иметь официальную заработную плату или доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%.
Вариант Б освобождает от обложения НДФЛ всю прибыль, полученную на ИИС. В данном случае налог не будет рассчитываться, начисляться и удерживаться на протяжении всего существования счета. В момент закрытия ИИС прибыль, полученная за весь период его существования, освобождается от НДФЛ в полном объеме. Данный вариант предусмотрен для клиентов, не имеющих другого источника дохода (пенсионеры, студенты и т. д.).

Итак, главное отличие ИИС от брокерского счета - это вычеты по НДФЛ, которые клиент получает при открытии индивидуального инвестиционного счета. При открытии стандартного брокерского счета таких льгот не предусмотрено, за исключением инвестирования в облигации. Подробнее об ИИС читайте в этой статье.

Что выгоднее - брокерский счет или ИИС?

Здесь всё зависит от того, каковы цель и возможности того или иного инвестора. Ведь помимо преференций,описанных выше, ИИС накладывает на клиента определенные ограничения:

Максимальная сумма пополнения ИИС составляет 1 млн руб. в год (согласно изменениям, вступившим в силу в июне 2017 года). Причем пополнять счет можно неограниченное количество раз, но общая сумма внесенных денежных средств в год не должна превышать указанную выше.
Закрыть счет клиент может только спустя 3 года после открытия, иначе придется вернуть все ранее оформленные налоговые вычеты, а ИИС станет обычным брокерским счетом.

С одной стороны, ИИС дает клиенту ряд преимуществ, которые невозможно получить, будучи владельцем обычного брокерского счета. С другой - не каждому вкладчику выгодно замораживать средства на 3 года. Прежде всего это касается инвесторов, получающих доход от облигаций. На этот вид инвестирования с января 2018 года распространяется освобождение от подоходного налога. Именно с этого времени действует отмена на обложение НДФЛ дохода по облигациям государственного и корпоративного сектора на Московской бирже. А это значит, что инвесторам, получающим доход с облигаций, выгоднее открывать обычный брокерский счет, так как освобождение от подоходного налога для них и так предусмотрено. В то же время у них остается возможность свободно распоряжаться средствами.

Что касается инвесторов, занимающихся куплей-продажей ценных бумаг, то для них в плане доходности намного выгоднее открыть ИИС, так как средний показатель доходности с такого счета может достигать 21% годовых благодаря налоговым вычетам. Также ИИС выгоден для вкладчиков, располагающих крупными суммами.

ВАЖНО! Налоговые льготы вступают в силу именно с момента открытия ИИС, а не с момента внесения на него денежных средств, поэтому даже при минимальном вкладе клиент имеет право на использование налоговых вычетов. При этом движений по счету может и не быть. Подробнее о налоговом вычете читайте в специальной статье.

Как заработать на брокерском счете и ИИС

Принцип работы как на стандартном счете, так и на ИИС заключается в том, что клиент получает прибыль в виде разницы между ценой покупки и ценой продажи того или иного актива. При этом брокер выполняет поручения клиента на совершение конкретной сделки, но не имеет права распоряжаться средствами на счете вкладчика.

Как можно заработать, имея брокерский счет или ИИС:

Путем вложения денег в государственные, муниципальные и корпоративные облигации. Этот вид заработка характеризуется довольно низким процентом прибыли, но и риски невысоки. Как покупать ОФЗ на ИИС читайте в этой статье.
Путем вложения средств в индексные фонды (ИФ). ИФ - это долгосрочные инвестиции, предполагающие получение высокой прибыли при высоких рисках. Окупаемость таких инвестиций составляет порядка 3–5 лет.
Покупая акции, можно получать довольно высокую прибыль при хорошем знании рынка и учете рисков. В данном случае они также высоки. Поэтому опытные трейдеры предпочитают вкладывать деньги в акции компаний-гигантов, так как даже при временном падении цен на такие акции в будущем всё равно остается возможность получать хорошие дивиденды. О том, как покупать акции, читайте в нашей статье.
Путем вложения средств в паи зарубежных инвестиционных фондов ETF, которые также торгуются на Московской бирже. Подробнее о покупке ETF читайте здесь.

Кроме того, вкладчик имеет возможность выбрать способ ведения торговли. Здесь может быть несколько вариантов:

Самостоятельное совершение сделок (трейдинг).
Доверительное управление. В этом случае средствами клиента управляют профессиональные трейдеры, действующие от лица брокерской компании, а сам вкладчик имеет возможность вести мониторинг совершаемых сделок.
Копирование сделок. Инвестор управляет собственным счетом, анализируя рынок и повторяя операции опытных трейдеров.

Брокерский счет или ИИС? Делаем окончательный выбор

Так что же всё-таки лучше? Ответ прост: и у того и у другого варианта есть преимущества. Всё зависит от суммы, которой располагает вкладчик, инструмента, с которым он работает, наличия или отсутствия дополнительного дохода и других факторов. Поэтому выбор торгового счета индивидуален. А еще брокерский счет можно совмещать с ИИС.

Большинство российских пенсионеров продолжают хранить сбережения на банковских вкладах. А между тем банки, зарабатывая 20%-30% годовых и выше, отчисляют вам едва ли 5%-6%. Не пора ли начать самим зарабатывать такие суммы? Первым шагом к этому может стать открытие индивидуального инвестиционного счета (ИИС), о котором подробно поговорим прямо сейчас.

Могут ли пенсионеры открыть ИИС и получать вычеты?
Стоит ли пенсионеру открывать ИИС?
Выгодно ли открывать ИИС пенсионерам
Прибавка к пенсии. Во что вложиться пенсионеру?
Копим с помощью ИИС
Минусы ИИС, о которых вам не расскажут

Могут ли пенсионеры открыть ИИС и получать вычеты?

Открывать ИИС может каждый гражданин России, вне зависимости от его пола, возраста и социального статуса. Причем держатель счета вправе получить и налоговый вычет, самостоятельно выбрав наиболее выгодный вариант:

Тип А – вам ежегодно возвращают по 13% от вложений (максимум 52 тыс. руб. в год) за счет ранее удержанного НДФЛ с зарплаты.
Тип В – вы зарабатываете на счете и выводите чистую прибыль, без удержания налога НДФЛ.

Понятно, что многие пенсионеры не работают, и зарплату не получают. Поэтому вычет по типу А они не получат. Но зато им доступен вычет В. Т.е. вы вкладываете какую-то сумму, получаете доход и выводите его в 100% размере.

Обратите внимание!

На открытый ИИС для пенсионеров вычет можно получать при условии, если счет просуществовал 3 года и более. В противном случае вы лишаетесь права на вычет. А если ранее получали его, придется вернуть всю сумму вместе с пеней.

Стоит ли пенсионеру открывать ИИС?

Сегодня средняя пенсия в России составляет чуть более 14000 руб., поэтому прожить на эту сумму целый месяц очень трудно. Многие пенсионеры начинают искать дополнительные источники заработка:

работа на полную занятость;
подработка на неполный день;
неофициальная работа на дому;
сад/огород;
продажи на рынке.

Все эти виды деятельности приносят доход, но отнимают много сил и времени. По сравнению с ними ИИС можно признать намного более выгодным источником прибыли. С одной стороны, он вообще не отнимает сил, а с другой – дает доходность 10%, 20% годовых и даже больше. В идеале каждому российскому пенсионеру нужно иметь такое подспорье. В противном случае всегда остается риск, что черный день наступит, а денег на него не останется.

Выгодно ли открывать ИИС пенсионерам

Если более подробно говорить о выгоде ИИС для пенсионеров, лучше сразу остановиться на общих, узловых моментах, которые отвечают на 2 важных вопроса:

Может ли пенсионер зарабатывать с помощью ИИС? Да, однозначно может, даже не владея глубокими знаниями и развитыми навыками.
Сколько можно зарабатывать на депозите? По меньшей мере 10% годовых, т.е. минимум в 1,5-2 раза больше, чем по вкладам.
За счет чего появляется прибыль – не обман ли это?

Прибыль появляется за счет инвестиций в акции, облигации и другие ценные бумаги. Причем можно выделить минимум 3 источника:

Получение дивидендов с акций: бизнес компании растет, и она выплачивает процент вам как акционеру. Аналогично с облигациями, только там это называется не дивиденды, а купонный доход.
Прибыль за счет положительной разницы: купили дешевле, продали дороже.
Также можно получать и налоговый вычет, о котором было рассказано выше.

На практике вам необходимо выработать определенную стратегию – т.е. систему правил, по которым вы будете инвестировать. В качестве подарка предлагаю несколько готовых правил, полученных методом проб и ошибок:

Никогда не инвестируйте последние деньги, предназначенные на черный день – т.е. резерв из финансовой подушки безопасности.
Обязательно распределяйте риски, инвестируя сразу в несколько инструментов – акции разных компаний, облигации федеральные, муниципальные, корпоративные и другие инструменты.
В первую очередь вкладывайте в наиболее надежные инструменты – например, акции крупнейших компаний (как российских, так и зарубежных). Предварительно изучите новости и другие материалы: если акционеры не получают дивидендов, инвестировать в эту компанию нежелательно.
Обеспечьте непрерывный денежный поток за счет вложения в разные инструменты. Несмотря на то, что ИИС нельзя закрывать ранее 3 лет, выводить дивиденды и купонный доход по облигациям можно практически в любое время (если это предусмотрено договором с брокером).
Изучайте новости и аналитику, связанные с компаниями, отраслями, в которые вы инвестировали, и экономикой в целом. В подавляющем большинстве случаев эти материалы находятся в открытых источниках, причем они совершенно доступны для восприятия и не требуют экономического образования. Для этого не надо уметь проводить сложные вычисления, подробные исследования, мочь применять формулы и т.п.

Конечно, всех тонкостей в одной статье не описать. Поэтому не будет лишним посмотреть видео с отзывом реального пенсионера, открывшего ИИС. Это опытный трейдер и инвестор со стажем Лариса Морозова, которая подробно может рассказать о своем 10-летнем опыте успешных вложений.

Прибавка к пенсии. Во что вложиться пенсионеру?

Всем новичкам, в том числе пенсионерам, рекомендуется начинать с консервативной стратегии инвестирования, которая предусматривает не очень большую, но гарантированную и стабильную доходность. Для этого можно сформировать портфель из таких активов:

ОФЗ (облигации федерального займа) – это один из самых надежных инструментов с практически гарантированной выплатой.
Муниципальные облигации – еще один надежный способ инвестирования. За последние 10 лет лишь однажды произошел дефолт по выплатам, но федеральный бюджет оказал помощь, в результате чего держатели облигаций не остались в убытке.
Акции голубых фишек – наиболее надежных российских и зарубежных компаний. Среди них можно назвать несколько десятков примеров: Газпром, Сбербанк, ВТБ, Роснефть, Норникель, АЛРОСА, Google, Apple, Tesla и многие другие.
ETF – набор из лучших акций или облигаций (десятки или сотни ценных бумаг), который практически гарантирует доходность. Принцип заработка очень прост: ETF обычно состоит из акций нескольких крупных компаний. Вероятность того, что все они испытают серьезные трудности одновременно, очень мала. Срабатывает принцип «не кладите все яйца в одну корзину».

Благодаря осмысленным инвестициям на основе продуманной стратегии ИИС для пенсионеров станет источником стабильной дополнительной прибыли. В какой-то год это будет 10% годовых, а в какой-то может вырасти и до 30%. Тем более с опытом вы станете намного лучше разбираться в инвестициях и сможете значительно улучшить свою стратегию. Хотя, с другой стороны, можно ничего не менять и не резать курицу, которая несет золотые яйца.

Копим с помощью ИИС

ИИС – хороший метод сбережения и приумножения средств. Как уже говорилось, оформляется этот счет на 3 года, чтобы можно было получить вычет. За этот период можно действительно накопить ощутимую сумму. Например, вы внесете по 100 тыс. за каждый год, и сможете заработать даже по минимальной ставке 10% годовых – тогда прибыль составит 30 тыс.

Причем если вы задействуете вычет А, эта сумма достанется вам целиком. А если вычет В, получите еще 39 тыс. за счет НДФЛ, удержанного с вашей зарплаты, если вы еще работаете. В таком случае вам удастся накопить 69 тыс. – т.е. более 20% годовых.

Минусы ИИС, о которых вам не расскажут

Не нужно сомневаться в том, может ли пенсионер открыть ИИС, и можно ли зарабатывать с помощью этого инструмента. Но кроме очевидных плюсов у него есть и недостатки. Причем брокеры (например, «Альфа-Капитал», «Финам», «ВТБ» и другие), конечно, не будут о них рассказывать, ведь они как раз заинтересованы в увеличении потока клиентов:

доход не гарантирован, потому что это не банковский депозит;
доходность может меняться, причем непредсказуемо, хотя в результате вы все равно выйдете в плюс;
деньги не застрахованы – но если даже брокер закроется, вы просто переведете активы на счет другого брокера;
ИИС можно передать по наследству – ваши дети все равно получат сумму на депозите, причем она тоже не будет облагаться налогом НДФЛ.

Итак, индивидуальный инвестиционный счет – это современный способ вложения денег, который при соблюдении стратегии дает практически гарантированную доходность. Причем она превышает даже самые выгодные банковские депозиты в 2 или в 3 раза. По сути, это первый шаг к финансовой независимости. И чем раньше его вы сделаете, тем быстрее почувствуете это. Время работает на вас, если вы вкладываете деньги. Но оно же работает против вас, если вы бездействуете.

Владелец индивидуального инвестиционного счета сможет получить налоговый вычет. При внесении на ИИС ежегодно до 400 000 рублей можно вернуть часть уплаченного государству НДФЛ – до 52 000 рублей в год. А тем, кто не платит НДФЛ, не придется уплачивать налог с суммы полученной прибыли

Обычный брокерский счет и ИИС: в чем разница и какой предпочесть?

Начинающие инвесторы нередко задаются вопросом: что выбрать – обычный брокерский счет или ИИС? Брокерский счет – это открытый компанией-брокером счет инвестора, на котором хранятся средства и ценные бумаги. Используется он для совершения операций купли-продажи финансовых инструментов (акций, облигаций, валюты и др.) на российском биржевом рынке и зарубежных площадках. ИИС – разновидность брокерского счета. Но между ними есть отличия. О них рассказал Николай Титов.

ИИС доступны только физлицам, а брокерский счет может открыть и организация.
Если брокерский счет открывается только во исполнение договора о брокерском обслуживании, то ИИС может быть открыт и на основании договора доверительного управления. Так, по данным Московской биржи, на конец октября этого года 94,8% ИИС приходилось на брокерские счета, 5,2% составили счета доверительного управления.
Гражданин может открыть только один ИИС, на котором должно быть размещено не более 1 млн руб. в год, и любое количество брокерских счетов.
ИИС, в отличие от брокерского счета, можно открыть для учета большего количества объектов инвестиций (например, металлов).
Денежные средства и другое имущество, учтенное на ИИС, могут быть направлены на приобретение ценных бумаг иностранных эмитентов только на российской бирже. В отношении брокерского счета таких ограничений нет.
Владельцам ИИС предоставляются налоговые льготы – налоговый вычет. Доходы, полученные от брокерского счета, облагаются налогами в общем порядке.

Подробнее об особенностях ИИС рассказал адвокат Иркутской региональной коллегии адвокатов «Консенсус» Павел Рукавишников.

ИИС по своей сути – тот же брокерский счет, к которому применяются особенные правила. Например, владельцам ИИС предоставляется налоговый вычет (ст. 219.1 НК РФ), что существенно увеличивает доходность счета. При этом минимальный срок действия счета, в течение которого с него нельзя снимать средства без потери налоговых льгот, составляет 3 года, что снижает ликвидность активов, находящихся на ИИС. Это сделано для того, чтобы стимулировать инвестора к определенным действиям на рынке ценных бумаг, которые он не совершил бы как владелец обычного брокерского счета, – например, чтобы он в течение 3 лет держал средства в инвестициях, не выводя их со счета. По истечении 3 лет после открытия ИИС можно продолжать им пользоваться. Этот срок – лишь условие для того, чтобы получить налоговый вычет.

Таким образом, при выводе средств с ИИС до истечения 3-летнего периода инвестор потеряет право на налоговую льготу, а уже полученный вычет подлежит возврату государству. Вывод средств с ИИС подразумевает его закрытие, т.е. сделать это без закрытия счета невозможно (ч. 3 ст. 10.2-1 Закона о рынке ценных бумаг).

Вносить на ИИС можно только рубли, что не запрещает его владельцу приобрести на них иностранную валюту, которая останется на счете. Внести можно не более 1 млн руб. в год (ч. 8 ст. 10.2-1 Закона о рынке ценных бумаг). Внесение средств производится по реквизитам счета, соответственно, для этого придется воспользоваться услугами банка.

ИИС, как и обычный брокерский счет, открывается и ведется брокером. Брокер – это посредник между инвестором и фондовым рынком, поскольку на нем имеют право действовать только профессиональные участники рынка ценных бумаг. Брокерское обслуживание активов может осуществляться только на основании прямого указания клиента. То есть брокер не имеет права производить действия с ценными бумагами, не получив на это распоряжения клиента.

Человек может иметь только один ИИС и один договор на его ведение с брокером (ст. 10.2-1 Закона о рынке ценных бумаг). Если он заключит второй такой договор, то прежний должен быть прекращен в течение месяца, что означает закрытие старого ИИС. Но он вправе потребовать передать свои ценные бумаги и средства на новый ИИС. При этом независимо от наличия ИИС брокерских счетов у физлица может быть несколько.

ИИС может вести также доверительный управляющий. Это лицо, которое будет управлять счетом, т.е. приобретать активы (валюту, акции, облигации и т.д.), и получать в интересах клиента прибыль. По словам Павла Рукавишникова, многие путают брокерское обслуживание и доверительное управление. «Разница проста: брокер не принимает решения за инвестора о покупке активов, а просто выполняет его указания за комиссию. Доверительный управляющий сам решает, что покупать, что продавать и когда это делать, – объяснил адвокат. – Стоит ли обращаться к услугам управляющего – вопрос многогранный. Он относится к стратегии инвестирования. На мой взгляд, это необоснованно по ряду причин, в том числе из-за возможности “законного обмана”. К тому же доверительное управление осуществляется не бесплатно, что повлечет дополнительную потерю доходности. Выгоднее самостоятельно купить менее рискованные акции и облигации, после чего держать их 3 года на ИИС».

Отметим, что, по данным Московской биржи, опубликованным в ноябре, наибольшее количество ИИС среди банков открыто клиентами Сбербанка (1,6 млн счетов), Тинькофф Банка (508,9 тыс. счетов) и Банка ВТБ (472,6 тыс. счетов); среди брокерских компаний – клиентами БКС (150,1 тыс. счетов), «Открытие Брокер» (более 100,4 тыс. счетов), ФИНАМ (70,5 тыс. счетов); среди управляющих компаний – клиентами УК «Сбербанк Управление Активами» (204,1 тыс. счетов), УК «Альфа-Капитал» (38,2 тыс. счетов) и Группы УК «РЕГИОН» (32,9 тыс. счетов).

Николай Титов добавил: «Индивидуальные инвестиционные счета привлекательны прежде всего возможностью получения большего дохода по сравнению с банковскими вкладами и налоговыми льготами. При этом инвесторы защищены от астрономических потерь – именно для этого была ограничена максимальная сумма, которую можно разместить на ИИС, и введен запрет на открытие двух таких счетов. ИИС идеально подходят для непрофессионалов, в отличие от обычных брокерских счетов, ориентированных на тех, кто профессионально занимается ценными бумагами».

А можно о налоговых льготах поподробнее?

По словам Николая Титова, в зависимости от налоговой составляющей иногда принято говорить о двух типах ИИС – А и Б. Но данная классификация некорректна, так как в законодательстве не говорится о разновидностях индивидуальных инвестиционных счетов. Правильнее выделять типы налоговых вычетов, которые могут быть применены к ИИС, – от внесенных на счет денежных средств и от полученной прибыли при размещении активов на ИИС.

Подробнее о налоговых льготах рассказал адвокат, управляющий партнер КА «AKP Best Advice» Максим Первунин.

Вычет от внесенной на счет суммы: при внесении на ИИС ежегодно до 400 тыс. руб. можно вернуть часть ранее уплаченного государству НДФЛ – до 52 тыс. руб. в год. Но только при условии, что ИИС не будет закрываться в течение 3 лет.
Вычет от прибыли: при закрытии ИИС по истечении не менее 3 лет НДФЛ с суммы прибыли не уплачивается.

Вычет от внесенной на счет суммы может быть получен, только если ранее был уплачен НДФЛ, например при официальной заработной плате. Вычетом от прибыли могут воспользоваться даже те, кто НДФЛ не платил. Он пригодится нетрудоустроенным гражданам (пенсионерам, студентам и т.д.).

По словам Максима Первунина, получить инвестиционный налоговый вычет от внесенной суммы несложно. Заполните налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ – это можно сделать в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС nalog.ru. Приложите к декларации справки по форме 2-НДФЛ, которые можно получить в личном кабинете налогоплательщика или у работодателя. Также понадобятся копии документов, подтверждающих право на налоговый вычет, – в зависимости от вашей ситуации: договор на ведение ИИС, договор о брокерском обслуживании / доверительном управлении или заявление о присоединении к договору брокерского обслуживания. Еще нужно будет приложить копии документов, подтверждающих факт зачисления денежных средств на ИИС, – это может быть платежное поручение в случае перевода денежных средств с банковского счета; приходно-кассовый ордер, если средства вносились наличными; поручение на зачисление средств вместе с отчетом брокера о проведении операции, если они переводились с другого счета, открытого брокером / управляющей компанией. Вместе с декларацией и копиями документов подайте заявление на возврат НДФЛ.

Получить инвестиционный налоговый вычет от прибыли также не составит труда. Возьмите в налоговой две справки (можно через личный кабинет налогоплательщика): справку, подтверждающую, что вы ранее не пользовались правом на получение вычета от внесенной на счет суммы, и справку о том, что в течение срока действия договора на ведение ИИС вы не заключали аналогичные договоры. Эти справки предоставляются брокеру. Получив их, он не станет удерживать НДФЛ.

Какие риски несут инвесторы?

Максим Первунин предупредил: долгое пребывание брокера или управляющей компании на рынке не гарантирует, что в будущем они не станут банкротами. А в случае банкротства владельцы ИИС не смогут получить компенсацию от Агентства по страхованию вкладов.

Павел Рукавишников подтвердил: «Денежные средства на ИИС государством не застрахованы. При банкротстве брокера вы их потеряете. Однако право на ценные бумаги, хранящиеся на ИИС, вы не утратите и сможете передать их другому посреднику. Получается, в плане страховки ИИС уступает банковскому вкладу, но вы все равно не будете держать на этом счете деньги (или их там будет немного), ведь его основное предназначение – приобретение ценных бумаг. Поэтому страхование тут бессмысленно».

Об открытии брокерского счета, выборе брокера и рисках инвесторов подробнее написано в статье «Государство защитит начинающих инвесторов» – сказанное там применимо и к ИИС. «Дополнительно отмечу основной риск, свойственный именно ИИС, – сниженная ликвидность по сравнению с обычным брокерским счетом, – продолжил Павел Рукавишников. – Это означает, что процесс снятия средств с ИИС осложнен требованием держать их на счету 3 года. Фактически вы замораживаете средства и активы на нем на этот период. Если вам понадобится срочно вывести деньги или их часть, то потеряете налоговый вычет – основную “плюшку” ИИС, и будете вынуждены закрыть счет. Потому тем, кто хочет держать активы в ликвидном состоянии, рекомендуется открывать не ИИС, а обычный брокерский счет, например если вы откладываете деньги на отпуск в евро».

Как узнать больше об ИИС?

Как рассказал Павел Рукавишников, ИИС регулируются ст. 10.2-1 Закона о рынке ценных бумаг. Однако для полного понимания их работы придется изучить весь этот закон, в частности статьи, устанавливающие правила обращения ценных бумаг и регулирующие деятельность брокера, доверительного управляющего и других субъектов рынка.

Чтобы ознакомиться с порядком получения налогового вычета по ИИС, необходимо прочитать ст. 219.1 Налогового кодекса РФ. Но для полного понимания данной нормы будут необходимы знания о российской налоговой системе и базовые финансовые знания.

Какие изменения возможны в следующем году?

Максим Первунин рассказал, что Министерство финансов подготовило законопроект для упрощения порядка получения налоговых вычетов. В частности, Минфин предлагает больше не подавать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. В этом и правда нет смысла, так как ФНС уже владеет всей информацией о налогоплательщике и достаточно лишь его волеизъявления в виде заявления для получения налогового вычета.

В настоящее время Банк России и Правительство РФ разрабатывают новые меры по совершенствованию финансовых инструментов трансформации сбережений в долгосрочные и устойчивые инвестиции. Так, в опубликованной «Концепции совершенствования механизма индивидуального инвестиционного счета для стимулирования долгосрочных инвестиций в Российской Федерации» предлагается введение ИИС третьего типа. Его можно будет открыть одновременно с ИИС первого и второго типов. Согласно тексту Концепции, минимальный срок инвестирования для такого ИИС – 10 лет. По истечении этого периода можно будет выбрать для себя удобный вариант оформления вычета: на ежемесячно вносимую сумму через работодателя, но не более 6% от дохода, или на самостоятельно размещенную сумму, но не более 120 тыс. руб. в год. Также можно будет воспользоваться налоговой льготой на инвестиционный доход.

Я пенсионер (неработающий, студент). Есть ли смысл открывать ИИС? И если есть, то какие выгоды я смогу получить?

Открыть ИИС может любой человек. А вот стоит ли это делать? Будем разбираться.

Льготы от ИИС
Возврат 13% или ИИС типа А
Освобождение от налогов или ИИС типа Б
Резюмируя

Льготы от ИИС

При открытии индивидуального инвестиционного счета государство предлагает выбрать одну из двух налоговых льгот

Возврат 13% от суммы пополнения счета.
Освобождение от налогов на прибыль. Полученной на ИИС. За исключением дивидендов.

И что же выбрать человеку без официального дохода?

Возврат 13% или ИИС типа А

Нужно понимать, что государство дарит 13% не просто так. А компенсирует (возвращает) ранее уплаченные физ. лицом налоги (НДФЛ).

И если налогов нет, то и возвращать нечего.

Для людей без официальных (налогооблагаемых) доходов ИИС типа А не дает никаких привилегий.

Но . можно подумать и открыть ИИС на перспективу.

Безработный может со временем стать официально трудоустроенным. Начать платить налоги, которые можно будет вернуть через ИИС.

Плата за открытие индивидуального счета не берется. Расходы на содержание ИИС, можно свести к нулю (при выборе правильного брокера). В тоже время, будет идти отсчет срока жизни ИИС (с момента заключения договора). И в будущем, возможно даже не придется морозить деньги на 3 года.

Открыл пустой ИИС до лучших времен. Если появились официальные доходы, можно будет пополнять счет.

Причем именно на нужную сумму. В конце года можно примерно прикинуть свой доход. И сколько налогов удержано.

И точно знать, какую минимальную сумму можно "залить" на ИИС, чтобы полностью вернуть все налоги.

Второй вариант возврата налогов - это отдельный брокерский счет. Если по нему есть прибыль, то она облагается налогом. Снова как НДФЛ. И как раз эту сумму можно будет вернуть с помощью ИИС.

Получили в один год прибыль по обычному счету. Закидываем на ИИС эквивалент этой прибыли. И получаем гарантированный вычет.

Нет доходов - ИИС в этом году можно не пополнять.

Если нет (и не предвидится) никаких официальных налогооблагаемых доходов, то открывать ИИС типа А не вижу смысла. От слова совсем.

Освобождение от налогов или ИИС типа Б

Ок. Тогда остается второй вариант ИИС.

Стоит ли его открывать пенсионерам и неработающим гражданам?

Чтобы понять, нужно ответить для себя на следующий вопрос.

А к какому типу вы себя относите? Кто вы? Спекулянт (трейдер, краткосрочный игрок) или долгосрочный инвестор?

Если вы играете на изменении котировок, время держания бумаг менее 1-2 лет, то открытие ИИС будет вам полезно (и выгодно). Вся полученная прибыль будет ваша до последней копейки (без уплаты налогов).

Для долгосрочных инвесторов выгода от ИИС под большим вопросом.

Смотрите. У нас уже есть закон, освобождающий долгосрочных инвесторов от налога на прибыль. Владейте бумагами (акции, облигации, ETF) более 3-х лет и получайте налоговый вычет в 3 миллиона за каждый год.

И это на обычном брокерском счете. То есть, даже ИИС открывать не обязательно.

Получаем те же льготы (освобождение от налога на прибыль), только без минимальной заморозки средств на ИИС на 3 года.

Если все же выбран (открыт, пополнен) ИИС второго типа, то владельцы могут в будущем столкнуться с некоторыми проблемами. Связанными с закрытием счета. От дополнительных расходов до потери времени.

В итоге может получиться, что владельцы безналоговых ИИС, будут в менее выгодном положении, по сравнению с обычными брокерскими счетами.

Резюмируя

Перед открытием ИИС нужно понимать, что он вам может дать (сейчас или в будущем).

Заранее подумать, можно ли эффективно использовать налоговые льготы. По сравнению с обычным счетом.

Как вариант, можно открыть ИИС (даже пустой). Он есть пить просит. И когда придет "нужное время" определиться с типом вычета.

Напомню. Сразу при открытии счета выбирать тип ИИС не обязательно. У вас есть 3 года для этого. Появились официальные доход - выбираете тип А возврат 13% (подаете декларацию в налоговую).

Хотите освобождение от налогов на счете? В конце 3-х летнего периода предоставляйте справку брокеру из налоговой о том, что вычеты (13%) вы не получали.

Удачных инвестиций на ИИС и без него!

За обновлениями в этой и других статьях теперь можно следить на Telegram-канале: @vsedengy.

Читайте также: