Платят ли пенсионеры транспортный налог в бурятии
Опубликовано: 29.04.2024
Порядок, ставки и сроки уплаты транспортного налога в Республике Бурятия на 2019-2020 год установлены Законом Республики Бурятия от 26.11.2002 N 145-III «О некоторых вопросах налогового регулирования в Республике Бурятия, отнесенных законодательством Российской Федерации о налогах и сборах к ведению субъектов Российской Федерации» (с соответствующими изменениями, действующими в 2020 г.). Он распространяется на все города республики. Административный центр – Улан-Уде. Крупные города республики: Гусиноозерск, Кяхта, Северобайкальск.
Порядок и сроки уплаты транспортного налога в Республике Бурятия
Налогоплательщики уплачивают налог по месту нахождения транспортных средств.
Организации в течение налогового периода уплачивают авансовые платежи по налогу, рассчитанных по истечении каждого отчетного периода в размере одной четвертой произведения соответствующей налоговой базы, налоговой ставки и налоговых льгот. Отчетными периодами по налогу для налогоплательщиков-организаций признаются первый квартал, второй квартал, третий квартал. Организации производят авансовые платежи транспортного налога не позднее последнего числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом.
Организации производят уплату налога по итогам налогового периода (календарный год) в срок не позднее 2 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом.
Срок уплаты транспортного налога для юридических лиц в Республике Бурятия в 2020 году
- за 1 квартал 2020 года - до 30 апреля 2020 года;
- за 2 квартал 2020 года (6 месяцев) - до 31 июля 2020 года;
- за 3 квартал 2020 года (9 месяцев) - до 31 октября 2020 года;
- за 4 квартал и весь 2020 год - 01 марта 2021 года
Справочно. Транспортный налог за 2019 год организациями уплачивается до 02 февраля 2020 года.
Важно. В связи с принимаемыми мерами по борьбе с распространением коронавирусной инфекцией, Правительством РФ принято постановление от 02.04.2020 N 409 "О мерах по обеспечению устойчивого развития экономики".
В соответствии с данным постановлением д ля организаций и индивидуальных предпринимателей, занятых в сферах деятельности, наиболее пострадавших в условиях ухудшения ситуации в связи с распространением новой коронавирусной инфекции ( перечень утвержден постановлением Правительством Российской Федерации от 03.04.2020 № 434), и включенных по состоянию на 1 марта 2020 г. в соответствии с Федеральным законом "О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации" в единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства, установлены следующие сроки уплаты авансовых платежей :
- за I квартал 2020 г. - не позднее 30 октября 2020 г;
- за II квартал 2020 г. - не позднее 30 декабря 2020 г.
Граждане уплачивают транспортный налог на автомобиль на основании налогового уведомления, направляемого налоговым органом.
Срок уплаты транспортного налога физическими лицами
С 2016 года изменился срок уплаты налога на автомобили для физических лиц - теперь налог необходимо оплатить до 01 декабря (ранее срок уплаты устанавливался до 01 октября).
Физическими лицами транспортный налог должен быть уплачен в общем порядке в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом. То есть налог на автомобиль за 2019 г. необходимо оплатить до 1 декабря 2020 г., за 2020 г. – до 1 декабря 2021 г. , а за 2021 год - до 1 декабря 2022 года. Если 01 декабря является нерабочим днем, срок уплаты переносится на ближайший рабочий день.
Срок уплаты транспортного налога на автомобиль в Республике Бурятия в 2020 году - до 01 декабря 2020 г. (налог уплачивается за 2019 г.)
Неуплата налога в установленные сроки влечет за собой начисление пени в соответствии с действующим законодательством.
Ставки транспортного налога в Республике Бурятия
Ставки транспортного налога в Республике Бурятия на 2019 - 2020 годы установлены в зависимости от мощности двигателя, тяги реактивного двигателя или валовой вместимости транспортного средства в расчете на одну лошадиную силу мощности двигателя транспортного средства, один килограмм силы тяги реактивного двигателя, одну регистровую тонну транспортного средства или одну единицу транспортного средства в следующих размерах:
N п/п
Наименование объекта налогообложения
Налоговая ставка на 2019-2020 годы (в рублях)
Автомобили легковые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л. с. (до 73,55 кВт) включительно, с года выпуска которых до 1 числа налогового периода прошло:
Этот материал обновлен 15.02.2021.
Налоговые льготы установлены Налоговым кодексом Российской Федерации. После повышения пенсионного возраста условием для части налоговых льгот стало не право на пенсию, а достижение определенного возраста: 55 лет для женщин и 60 лет для мужчин. Дальше в статье эту категорию граждан мы будем называть предпенсионерами.
Пенсионеры пользуются льготами по уплате НДФЛ и судебной госпошлины, а также транспортного, земельного и имущественного налогов. Последние три часто обобщенно называют личными налогами. Предпенсионеры тоже могут на них сэкономить. Рассказываем подробно о сути налоговых льгот в 2021 году.
Что вы узнаете
- НДФЛ
- Госпошлина
- Транспортный налог
- Налог на имущество
- Земельный налог
- Льготы по налогам пенсионерам
- Если налоговые уведомления не приходят
НДФЛ не облагаются любые пенсии, которые выплачиваются от государства: в частности, пенсия по старости, по инвалидности, по случаю потери кормильца.
Остальными доходами — зарплатой и доходами от продажи или сдачи в аренду недвижимости — пенсионеру по-прежнему нужно делиться с государством.
Однако у тех пенсионеров, которые продолжают официально работать либо получают иные доходы, облагаемые НДФЛ по 13%, есть эксклюзивное условие для возврата НДФЛ при получении имущественного вычета. Они могут вернуть налог не только за тот год, в котором оформили право собственности на квартиру, но и за три предыдущих года. Фактически, пенсионер при покупке квартиры вправе вернуть уплаченный НДФЛ сразу за четыре года. Для этого ему нужно подать четыре налоговые декларации. Больше ни у кого такой привилегии нет.
Работающий пенсионер Федотов в 2020 году купил 1-комнатную квартиру за 3 млн рублей. С зарплаты Федотова в год удерживают НДФЛ 65 000 Р .
В 2021 году, чтобы получить 260 000 Р вычета по НДФЛ, он подаст декларацию не только за 2020, но сразу и за 2019, 2018 и 2017 годы. Таким образом, он за один раз получит всю сумму причитающегося ему имущественного вычета.
Госпошлина
Пенсионеры не должны платить госпошлину, если они обращаются к мировому судье или в суд общей юрисдикции с имущественным иском к ПФР, негосударственному пенсионному фонду или, например, военный пенсионер — к Минобороне, при таких условиях:
- Иск связан с каким-то пенсионным вопросом. Например, при назначении пенсии человеку не засчитали в стаж несколько лет работы, из-за чего его пенсия сейчас меньше положенного.
- Исковые требования пенсионера не превышают 1 млн рублей.
За судебные тяжбы по вопросам, не связанным с пенсией, пенсионеры платят госпошлину как и все остальные граждане.
Транспортный налог
Каждый регион устанавливает собственные льготы по транспортному налогу.
Например, в Москве специальных льгот для пенсионеров-автовладельцев нет, но есть льготы для других категорий граждан, среди которых большинство уже пенсионеры.
Транспортный налог за одну машину мощностью до 200 л. с. в Москве не платят:
- Герои Советского Союза;
- Герои Российской Федерации;
- граждане, награжденные орденом Славы трех степеней;
- ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны;
- бывшие несовершеннолетние узники фашистских концлагерей;
- ветераны и инвалиды других боевых действий;
- чернобыльцы и инвалиды вследствие ядерных испытаний.
А вот в Санкт-Петербурге все пенсионеры и предпенсионеры не платят транспортный налог за один автомобиль мощностью до 150 л. с., произведенный на территории РФ или ЕАЭС.
Питерские льготники «в возрасте», в частности, герои СССР и России, ветераны, инвалиды — тоже имеют право не платить налог на одну машину, но с ограничением по мощности.
Таких щедрых регионов, как Санкт-Петербург, немного. Большинство наших субъектов РФ ограничилось тем, что установило для пенсионеров и предпенсионеров:
- либо скидку на уплату налога по автомобилям малой мощности. Например, в Костромской области действует 50%-я скидка;
- либо пониженную налоговую ставку. К примеру, в Тамбовской области это 5 Р вместо 20 Р за каждую л. с. для авто мощностью до 100 «лошадок».
Налог на имущество физических лиц
Это местный налог, но льготы по его уплате установлены на федеральном уровне, в налоговом кодексе.
Действующие пенсионеры и раньше были освобождены от уплаты налога на имущество физлиц, а с 1 января 2019 года освобождение распространили также и на предпенсионеров.
Все пенсионеры и предпенсионеры могут не платить налог на имущество лишь с одного объекта недвижимости каждого вида. Это:
- дом или часть дома;
- квартира или ее часть;
- комната;
- гараж или машино-место;
- хозяйственная постройка площадью до 50 м² на дачном участке;
- творческая мастерская, ателье, студия — если льготник профессионально занимается творческой деятельностью.
Если у пенсионера в собственности один дом, одна квартира и один гараж, то он не будет платить налог ни за один из этих объектов. Но если у него, к примеру, две квартиры, то за одну из них налог платить придется.
В этом случае пенсионер может сам выбрать, по какой из квартир применить льготу. Для этого нужно подать уведомление. Срок — до 31 декабря того года, за который начисляют налог. Уведомление по налогам за 2021 год нужно подать до 31.12.2021. Если сделать это позднее, то выбранная льгота начнет действовать только с 2022 года.
Если пенсионер не подаст уведомление о выборе льготной недвижимости, то ИФНС автоматически предоставит ему льготу по тому объекту, где максимальный налог к уплате.
Земельный налог
По этому местному налогу для пенсионеров и предпенсионеров тоже установлена федеральная льгота, которая действует во всех регионах — так называемые необлагаемые 6 соток. Например, если у пенсионерки есть участок размером в 5 соток, то под земельный налог он вообще не попадает. А если у пенсионера 10 соток земли, то платить он будет только за 4 из них.
Дополнительные льготы по земельному налогу могут быть установлены муниципальными властями.
К примеру, петербургские пенсионеры и предпенсионеры с 1 января 2019 года не платят земельный налог за один участок площадью до 25 соток.
В Балаково Саратовской области у пенсионеров скидка 75% на уплату земельного налога с участков, занятых жилой застройкой, и садовых участков независимо от площади. В столице Хакасии Абакане на такие же участки у пенсионеров и предпенсионеров скидка по налогу 50%, а для граждан от 65 лет — все 100%.
Как пенсионерам получить льготы по налогам
Чтобы получить льготу по по транспортному, земельному налогу или налогу на имущество физлиц, нужно один раз подать заявление. Хотя ФНС утверждает, что если человек заявление не подаст, инспекция сама предоставит ему льготу на основании имеющихся у нее сведений, лучше все же подстраховаться. Заявление можно подать:
- через личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog.ru. Зайдите в раздел «Жизненные ситуации» и выберите опцию «Подать заявление на льготу». В графе «Информация о документе, подтверждающем право на льготу» предпенсионеры указывают данные своего паспорта;
- лично в любой налоговой инспекции, захватив с собой паспорт;
- заказным письмом;
- через МФЦ.
Если человек в 2021 году достигнет предпенсионного возраста, то оптимальнее всего ему подать заявление о льготе до 1 мая 2022 года, чтобы налоговики успели учесть эту информацию до того, как начнут рассылку уведомлений на уплату налогов.
В заявлении можно указать данные пенсионного удостоверения как документа, подтверждающего льготу, но необязательно: получив заявление, налоговая сама должна запросить недостающие сведения в ПФР.
Получение налоговых льгот — право, а не обязанность, поэтому можно обратиться в ИФНС в любой момент после достижения предпенсионного возраста. Но если сильно припоздниться, то вернуть переплату за давние периоды не получится. Налог пересчитают лишь за три года. Проверьте налоговые уведомления и информацию в личном кабинете.
Налоговая рассматривает заявление о льготе по личным налогам в течение 30 календарных дней. По результатам рассмотрения она направит либо уведомление о предоставлении налоговой льготы, либо сообщение об отказе от предоставления налоговой льготы.
Что делать, если налоговые уведомления не перестают приходить после оформления льготы
Если пенсионер подал заявление на налоговую льготу и уже получил извещение о том, что ее предоставили, по льготным объектам не должно быть текущих начислений. А за прошлые годы налог должны пересчитать. Если прошел месяц после обращения в ИФНС, а уведомления о назначении льготы нет, значит, что-то пошло не так. Причины могут быть разные: нет ответа на запрос по поводу документов, нарушены сроки для ответа и пересчета, что-то не дошло или не так заполнено.
Для начала всегда стоит написать обычное обращение в налоговую. Обычно инспекторы перезванивают либо присылают ответ с пояснениями, что нужно для пересчета и почему его не сделали.
Калькулятор транспортного налога
Ставки транспортного налога в Республике Бурятия
| Наименование объекта налогообложения | Ставка (руб.) на 2020 год |
|---|---|
| Автомобили легковые, с года выпуска которых до 1 числа налогового периода прошло до 5 лет включительно | |
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 10,3 |
| свыше 100 л.с. до 125 л.с. (свыше 73,55 кВт до 91,94 кВт) включительно | 19 |
| свыше 125 л.с. до 150 л.с. (свыше 91,94 кВт до 110,33 кВт) включительно | 19,5 |
| свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно | 27,8 |
| свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно | 41,7 |
| свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт) | 83,4 |
| Автомобили легковые, с года выпуска которых до 1 числа налогового периода прошло свыше 5 до 10 лет включительно | |
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 9,2 |
| свыше 100 л.с. до 125 л.с. (свыше 73,55 кВт до 91,94 кВт) включительно | 16,9 |
| свыше 125 л.с. до 150 л.с. (свыше 91,94 кВт до 110,33 кВт) включительно | 17,6 |
| свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно | 25,2 |
| свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно | 37,8 |
| свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт) | 75,5 |
| Автомобили легковые, с года выпуска которых до 1 числа налогового периода прошло свыше 10 лет | |
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 8 |
| свыше 100 л.с. до 125 л.с. (свыше 73,55 кВт до 91,94 кВт) включительно | 15,7 |
| свыше 125 л.с. до 150 л.с. (свыше 91,94 кВт до 110,33 кВт) включительно | 16 |
| свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно | 22,9 |
| свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно | 34,3 |
| свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт) | 68,7 |
| Мотоциклы и мотороллеры, с года выпуска которых до 1 числа налогового периода прошло до 5 лет включительно | |
| до 20 л.с. (до 14,7 кВт) включительно | 5,6 |
| свыше 20 л.с. до 35 л.с. (свыше 14,7 кВт до 25,74 кВт) включительно | 11,1 |
| свыше 35 л.с. до 40 л.с. (свыше 25,74 кВт до 29,42 кВт) включительно | 27,1 |
| свыше 40 л.с. (свыше 29,42 кВт) | 27,8 |
| Мотоциклы и мотороллеры, с года выпуска которых до 1 числа налогового периода прошло свыше 5 до 10 лет включительно | |
| до 20 л.с. (до 14,7 кВт) включительно | 5 |
| свыше 20 л.с. до 35 л.с. (свыше 14,7 кВт до 25,74 кВт) включительно | 10,1 |
| свыше 35 л.с. до 40 л.с. (свыше 25,74 кВт до 29,42 кВт) включительно | 24,2 |
| свыше 40 л.с. (свыше 29,42 кВт) | 25,2 |
| Мотоциклы и мотороллеры, с года выпуска которых до 1 числа налогового периода прошло свыше 10 лет | |
| до 20 л.с. (до 14,7 кВт) включительно | 4,6 |
| свыше 20 л.с. до 35 л.с. (свыше 14,7 кВт до 25,74 кВт) включительно | 9,2 |
| свыше 35 л.с. до 40 л.с. (свыше 25,74 кВт до 29,42 кВт) включительно | 22,5 |
| свыше 40 л.с. (свыше 29,42 кВт) | 22,9 |
| Автобусы, с года выпуска которых до 1 числа налогового периода прошло до 5 лет включительно | |
| до 110 л.с. (до 80,9 кВт) включительно | 27,1 |
| свыше 110 л.с. до 200 л.с. (свыше 80,9 кВт до 147,1 кВт) включительно | 27,8 |
| свыше 200 л.с. (свыше 147,1 кВт) | 55,6 |
| Автобусы, с года выпуска которых до 1 числа налогового периода прошло свыше 5 до 10 лет включительно | |
| до 110 л.с. (до 80,9 кВт) включительно | 24,2 |
| свыше 110 л.с. до 200 л.с. (свыше 80,9 кВт до 147,1 кВт) включительно | 25,2 |
| свыше 200 л.с. (свыше 147,1 кВт) | 50,4 |
| Автобусы, с года выпуска которых до 1 числа налогового периода прошло свыше 10 лет | |
| до 110 л.с. (до 80,9 кВт) включительно | 22,5 |
| свыше 110 л.с. до 200 л.с. (свыше 80,9 кВт до 147,1 кВт) включительно | 22,9 |
| свыше 200 л.с. (свыше 147,1 кВт) | 45,8 |
| Грузовые автомобили, с года выпуска которых до 1 числа налогового периода прошло до 5 лет включительно | |
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 16,7 |
| свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно | 33,4 |
| свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно | 38,9 |
| свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно | 44,4 |
| свыше 250 л.с. до 300 л.с. (свыше 183,9 кВт до 220,6 кВт) включительно | 59,5 |
| свыше 300 л.с. (свыше 220,6 кВт) | 61,2 |
| Грузовые автомобили, с года выпуска которых до 1 числа налогового периода прошло свыше 5 до 10 лет включительно | |
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 15,1 |
| свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно | 30,2 |
| свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно | 35,2 |
| свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно | 40,3 |
| свыше 250 л.с. до 300 л.с. (свыше 183,9 кВт до 220,6 кВт) включительно | 53,2 |
| свыше 300 л.с. (свыше 220,6 кВт) | 55,4 |
| Грузовые автомобили, с года выпуска которых до 1 числа налогового периода прошло свыше 10 лет | |
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 13,7 |
| свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно | 27,5 |
| свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно | 32 |
| свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно | 36,6 |
| свыше 250 л.с. до 300 л.с. (свыше 183,9 кВт до 220,6 кВт) включительно | 48,1 |
| свыше 300 л.с. (свыше 220,6 кВт) | 50,4 |
| Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу | 16,7 |
| Снегоходы, мотосани | |
| до 50 л.с. (до 36,77 кВт) включительно | 7,2 |
| свыше 50 л.с. (свыше 36,77 кВт) | 14,3 |
| Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства | |
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 7,4 |
| свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт) | 55,5 |
| Яхты и другие парусно-моторные суда | |
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 28,6 |
| свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт) | 57,2 |
| Гидроциклы | |
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 69,4 |
| свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт) | 138,8 |
| Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны валовой вместимости) | 55,5 |
| Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели (с каждой лошадиной силы) | 17,2 |
| Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги) | 17,2 |
| Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы транспортного средства) | 286,1 |
Примечание к таблице: приведены значения в Республике Бурятия на 2016, 2017, 2018, 2019, 2020, 2021 года. Для выбора ставок по конкретному году воспользуйтесь селектором. Данные ставки применяются в городах: Улан - Удэ, Северобайкальск, Гусиноозерск, Кяхта, Закаменск и других населенных пунктах Республики Бурятия.
Законодатели республики Бурятия зафиксировали действующие в регионе нормы расчета и выплат транспортного налога в гл. 2 Закона No 145-III от 26.11.2002.
Начисление и сроки уплаты налога для организаций
Для плательщиков из числа организаций отчетным периодом для исполнения налоговых обязательств признан квартал. До последнего числа месяца, следующего за отчетным периодом, юридическое лицо обязуется внести авансовый платеж. Итоговая оплата должна быть осуществлена не позднее 1 марта года, идущего за отчетным. Расчет суммы, подлежащей перечислению в налоговый орган, ЮЛ производят самостоятельно.
Срок уплаты транспортного налога для юрлиц в [tn_year_curr] году:
- за [tn_year_prev] год — не позднее 1 марта [tn_year_curr] года
- за 1 квартал [tn_year_curr] года — не позднее 30 апреля [tn_year_curr] года
- за 2 квартал [tn_year_curr] года (6 месяцев) — не позднее 31 июля [tn_year_curr] года
- за 3 квартал [tn_year_curr] года (9 месяцев) — не позднее 31 октября [tn_year_curr] года
- за 4 квартал и весь [tn_year_curr] год — не позднее 1 марта [tn_year_next] года
Правила и сроки оплаты налога для физических лиц
Для граждан, владеющих транспортными средствами, являющимися объектами налогообложения, срок внесения платежа, согласно НК РФ, ограничивается следующим за отчетным периодом годом. Налоговый орган должен получить платеж не позднее 1 декабря. Средства перечисляются в соответствии с данными из уведомлений, направляемых ФНС по месту регистрации гражданина. Оплата производится по указанным реквизитам. В случае, если уведомление не поступило, необходимо обратиться в представительство налогового органа, чтобы уточнить причины и реквизиты.
Срок уплаты транспортного налога для физлиц в [tn_year_curr] году:
- за [tn_year_prev] год — не позднее 1 декабря [tn_year_curr] года
- за [tn_year_curr] год — не позднее 1 декабря [tn_year_next] года
Примите во внимание: в соответствии с п.7 ст. 6.1. НК РФ если последний день срока приходится на выходной, то днём окончания срока считается ближайший следующий за ним рабочий день.
Льготы для юридических лиц
100% скидка на налог предусмотрена для организаций, занимающихся учебно-реабилитационной деятельностью в отношении инвалидов. Льгота действует при условии, что численность работников с группой инвалидности составляет не менее 50%, а на оплату их труда тратится не менее 25% ФОТ.
Льготы для физических лиц
Физическим лицам предоставляется возможность не оплачивать сборы на один автомобиль в собственности, если они относятся к следующим категориям:
- обладатели высшего звания за заслуги перед СССР и РФ (граждане со статусом «героя»);
- ветераны ВОВ и боевых действий;
- граждане, испытавшие воздействие радиации в итоге аварии на ЧАЭС.
Налог в размере 1/2 от общей суммы, рассчитанной по действующей ставке, оплачивают инвалиды 1 и 2 группы.
Льготы распространяются на ТС с двигателями мощностью до 100 л.с.
Любой владелец транспортного средства, будь оно наземного, воздушного или водного вида по законодательству обязан платить за него налоговый сбор. Платит тот, кто официально выступал в качестве лица, регистрирующего данное средство.
Естественно актуальным является вопрос возможности некоего послабления или даже освобождения от уплаты для отдельных категорий граждан. В данной статье рассмотрим все аспекты транспортного налога, касающиеся пенсионеров. В большинстве регионов данная категория граждан все еще является полными плательщиками налога на транспортные средства.
Плательщики транспортного налога
Как уже было сказано выше, законодательно установлено, что лицо, зарегистрировавшее на свое имя какое-либо транспортное средство, обязано уплачивать за него налоговый сбор. Существует возможность получения некоторого послабления при уплате. Льготами на сегодняшний день могут воспользоваться граждане, обладающие званием героя Советского Союза или Российской Федерации, а также инвалиды, многодетные семьи или отдельные пенсионеры.
Что касается пенсионеров, то законодательство определяет их по следующим параметрам:
- лица, достигшие пенсионного возраста, составляющего пятьдесят пять лет для женщин и шестьдесят лет – для мужчин;
- лица, обладающие ограниченными способностями, медициной признанные как инвалиды, о чем составлено соответствующее заключение специальной комиссии;
- лица, признанные органами социальной защиты, как потерявшие основного кормильца;
- лица, прошедшие военную службу, уволенные в запас по достижению определенного возраста.
На федеральном уровне пенсионеры не включены в льготные списки по уплате транспортного налога, и этот вопрос полностью отдается на рассмотрение в местные органы власти. Как правило, имеется два варианта послабления по данному виду сборов:
- полное освобождение от уплаты;
- уплата лишь части стоимости налога.
Для того чтобы получить послабление от местных налоговых органов, пенсионеру необходимо собрать пакет документов. Стоит учесть, что при наличии нескольких оснований для получения льготы, выбирается любое. Например, если человек является одновременно лицом, достигшим пенсионного возраста, да еще и обладает ограниченными физическими возможностями, то есть является инвалидом – льготу он получает лишь по одному направлению.
Если на пенсионера зарегистрировано не одно, а несколько транспортных средств, то послабление он получает на любое средство по своему выбору. Все остальные транспортные средства облагаются налоговыми сборами в полной мере, соответственно законодательству страны.
Если в регионе проживания местные власти не установили никаких льгот по уплате транспортного налога для категории граждан пенсионного возраста, то уплата проводится на общих основаниях. Перечислить в бюджет транспортный налог необходимо в срок до конца ноября месяца года, следующего за отчетным. Сумма, необходимая к уплате приходит в уведомлении от налоговой службы, пересылаемом по месту жительства владельца транспортного средства.
При смене места жительства необходимо уведомить об этом налоговую службу, дабы точно получить необходимые бумаги по оплате. Полная сумма налога высчитывается довольно простым способом. Налоговая ставка умножается на количество лошадиных сил транспортного средства и на срок полной эксплуатации средства (помесячно). Начиная с 2016 года, сумма налогового сбора включает несколько коэффициентов:
- экологический класс транспортного средства;
- полная стоимость в рублевом эквиваленте;
- дата выпуска средства с конвейера автозавода.
Сумма налога соответственно увеличивается с увеличением мощности и стоимости транспортного средства. Неуплата и задержка перевода средств по налогу на транспортное средство карается штрафными санкциями и пенями.
Льготы по транспортному налогу для пенсионеров по регионах
Некоторые региональные власти позаботились о собственных жителях, некоторые оставили этот вопрос без внимания. Рассмотрим на конкретных примерах, где пенсионеры получают льготы по налогу на транспортное средство, а где платят его в полной мере.
- Власти Москвы и окружающей ее области, как ни странно, не предусмотрели никаких послаблений пенсионерам в данном вопросе. Причем льготы не распространяются ни на один вид транспорта.
- В северной столице, напротив, к пенсионерам особое отношение. Там пенсионер полностью освобождается от уплаты транспортного налога на одно из принадлежащих ему средств по выбору.
- Краснодарский край тоже позаботился об этой категории граждан. Так половину суммы общего налогового сбора уплачивает владелец легкового автомобиля мощностью, не превышающей ста пятидесяти лошадиных сил, либо моторной лодки, с двигателем не больше двадцати лошадиных сил, или мотороллера до тридцати пяти лошадиных сил. Если же, кроме того, что гражданин является пенсионером, он имеет отношение к ликвидации аварии на Чернобыльской АЭС – он полностью освобождается от уплаты транспортного налога.
- Власти Хабаровского края сделали налоговое послабление для пенсионеров по возрасту и инвалидов, предоставив им освобождение от уплаты сбора на легковое транспортное средство по мощности не превышающее ста лошадиных сил.
- Самарская область обязует платить пенсионеров лишь половину стоимости общего налогового сбора на транспортные средства. При этом в расчет берутся автомобили не мощнее ста лошадиных сил, моторные лодки с двигателями не более тридцати лошадиных сил или мотороллеры не мощнее сорока лошадиных сил. Правда относится это лишь к пострадавшим от ядерных аварий, инвалидам любой группы, либо пенсионерам военным, которые проходили службу в странах бывшего Советского Союза.
Администрации различных муниципальных образований отталкиваются от возможностей собственного бюджета. Например, недавно большинство транспортных налоговых льгот было урезано именно для пенсионеров. Факторы, влияющие на принятие решений по этому вопросу достаточно разнообразные.
Кто имеет льготы при оплате транспортного налога?
Государство обязало владельцев наземного, надводного и воздушного транспорта платить ежегодный налог. Крайний срок платежа для физлиц — 1 декабря. За просрочку на собственника ТС возлагается штраф и начисляется пеня. Если вы не получили квитанцию от ФНС до конца октября, то можете узнать сумму начисления или задолженности на нашем сайте. Рассчитать транспортный налог в Бурятии на 2021 год при помощи калькулятора. Выберите регион, укажите мощность двигателя (л. с.) и год выпуска автомобиля. Расчет учитывает местные территориальные ставки.
Калькулятор транспортного налога
Как транспортный налог зависит от мощности авто
Обратите внимание, что транспортный налог рассчитывается по формуле: мощность в л.с * на стоимость 1 л.с.
Пример расчета стоимости налога в Бурятии: автомобиль мощностью 125 л.с. обойдется в 1 962.50 р. — 125*15.7. А вот авто с мощностью 126 л.с. в 2 016.00 р. — 126*16.
Таблица налоговых ставок в Бурятии за 2020 год
| Объект налогообложения | Размер, руб. |
|---|---|
| Автомобили легковые | |
| до 100 л.с. включительно (возраст ТС до 5 лет включительно) | 10.3 |
| до 100 л.с. включительно (возраст ТС от 5 лет до 10 лет включительно) | 9.2 |
| до 100 л.с. включительно (возраст ТС от 10 лет) | 8 |
| от 100 л.с. до 125 л.с. включительно (возраст ТС до 5 лет включительно) | 19 |
| от 100 л.с. до 125 л.с. включительно (возраст ТС от 5 лет до 10 лет включительно) | 16.9 |
| от 100 л.с. до 125 л.с. включительно (возраст ТС от 10 лет) | 15.7 |
| от 125 л.с. до 150 л.с. включительно (возраст ТС до 5 лет включительно) | 19.5 |
| от 125 л.с. до 150 л.с. включительно (возраст ТС от 5 лет до 10 лет включительно) | 17.6 |
| от 125 л.с. до 150 л.с. включительно (возраст ТС от 10 лет) | 16 |
| от 150 л.с. до 200 л.с. включительно (возраст ТС до 5 лет включительно) | 27.8 |
| от 150 л.с. до 200 л.с. включительно (возраст ТС от 5 лет до 10 лет включительно) | 25.2 |
| от 150 л.с. до 200 л.с. включительно (возраст ТС от 10 лет) | 22.9 |
| от 200 л.с. до 250 л.с. включительно (возраст ТС до 5 лет включительно) | 41.7 |
| от 200 л.с. до 250 л.с. включительно (возраст ТС от 5 лет до 10 лет включительно) | 37.8 |
| от 200 л.с. до 250 л.с. включительно (возраст ТС от 10 лет) | 34.3 |
| от 250 л.с. (возраст ТС до 5 лет включительно) | 83.4 |
| от 250 л.с. (возраст ТС от 5 лет до 10 лет включительно) | 75.5 |
| от 250 л.с. (возраст ТС от 10 лет) | 68.7 |
| Мотоциклы и мотороллеры | |
| до 20 л.с. включительно (возраст ТС до 5 лет включительно) | 5.6 |
| до 20 л.с. включительно (возраст ТС от 5 лет до 10 лет включительно) | 5 |
| до 20 л.с. включительно (возраст ТС от 10 лет) | 4.6 |
| от 20 л.с. до 35 л.с. включительно (возраст ТС до 5 лет включительно) | 11.1 |
| от 20 л.с. до 35 л.с. включительно (возраст ТС от 5 лет до 10 лет включительно) | 10.1 |
| от 20 л.с. до 35 л.с. включительно (возраст ТС от 10 лет) | 9.2 |
| от 35 л.с. до 40 л.с. включительно (возраст ТС до 5 лет включительно) | 27.1 |
| от 35 л.с. до 40 л.с. включительно (возраст ТС от 5 лет до 10 лет включительно) | 24.2 |
| от 35 л.с. до 40 л.с. включительно (возраст ТС от 10 лет) | 22.5 |
| от 40 л.с. (возраст ТС до 5 лет включительно) | 27.8 |
| от 40 л.с. (возраст ТС от 5 лет до 10 лет включительно) | 25.2 |
| от 40 л.с. (возраст ТС от 10 лет) | 22.9 |
| Автобусы | |
| до 110 л.с. включительно (возраст ТС до 5 лет включительно) | 27.1 |
| до 110 л.с. включительно (возраст ТС от 5 лет до 10 лет включительно) | 24.2 |
| до 110 л.с. включительно (возраст ТС от 10 лет) | 22.5 |
| от 110 л.с. до 200 л.с. включительно (возраст ТС до 5 лет включительно) | 27.8 |
| от 110 л.с. до 200 л.с. включительно (возраст ТС от 5 лет до 10 лет включительно) | 25.2 |
| от 110 л.с. до 200 л.с. включительно (возраст ТС от 10 лет) | 22.9 |
| от 200 л.с. (возраст ТС до 5 лет включительно) | 55.6 |
| от 200 л.с. (возраст ТС от 5 лет до 10 лет включительно) | 50.4 |
| от 200 л.с. (возраст ТС от 10 лет) | 45.8 |
| Автомобили грузовые | |
| до 100 л.с. включительно (возраст ТС до 5 лет включительно) | 16.7 |
| до 100 л.с. включительно (возраст ТС от 5 лет до 10 лет включительно) | 15.1 |
| до 100 л.с. включительно (возраст ТС от 10 лет) | 13.7 |
| от 100 л.с. до 150 л.с. включительно (возраст ТС до 5 лет включительно) | 33.4 |
| от 100 л.с. до 150 л.с. включительно (возраст ТС от 5 лет до 10 лет включительно) | 30.2 |
| от 100 л.с. до 150 л.с. включительно (возраст ТС от 10 лет) | 27.5 |
| от 150 л.с. до 200 л.с. включительно (возраст ТС до 5 лет включительно) | 38.9 |
| от 150 л.с. до 200 л.с. включительно (возраст ТС от 5 лет до 10 лет включительно) | 35.2 |
| от 150 л.с. до 200 л.с. включительно (возраст ТС от 10 лет) | 32 |
| от 200 л.с. до 250 л.с. включительно (возраст ТС до 5 лет включительно) | 44.4 |
| от 200 л.с. до 250 л.с. включительно (возраст ТС от 5 лет до 10 лет включительно) | 40.3 |
| от 200 л.с. до 250 л.с. включительно (возраст ТС от 10 лет) | 36.6 |
| от 250 л.с. до 300 л.с. включительно (возраст ТС до 5 лет включительно) | 59.5 |
| от 250 л.с. до 300 л.с. включительно (возраст ТС от 5 лет до 10 лет включительно) | 53.2 |
| от 250 л.с. до 300 л.с. включительно (возраст ТС от 10 лет) | 48.1 |
| от 300 л.с. (возраст ТС до 5 лет включительно) | 61.2 |
| от 300 л.с. (возраст ТС от 5 лет до 10 лет включительно) | 55.4 |
| от 300 л.с. (возраст ТС от 10 лет) | 50.4 |
| Снегоходы, мотосани | |
| до 50 л.с. включительно | 7.2 |
| от 50 л.с. | 14.3 |
| Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства | |
| до 100 л.с. включительно | 7.4 |
| от 100 л.с. | 55.5 |
| Яхты и другие парусно-моторные суда | |
| до 100 л.с. включительно | 28.6 |
| от 100 л.с. | 57.2 |
| Гидроциклы | |
| до 100 л.с. включительно | 69.4 |
| от 100 л.с. | 138.8 |
| Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели | 17.2 |
| Самолеты, имеющие реактивные двигатели | 17.2 |
Таблица федеральных и региональных льгот
Льготы по транспортному налогу в Бурятии предоставляются на федеральном и региональном уровне. Категории граждан, которые полностью освобождены от уплаты, либо платят по сниженной ставке приведены в таблице:
| Статья закона и плательщики | Основания | Условия | Размер | ФЛ, ЮЛ, ИП |
|---|---|---|---|---|
| ст.5.1 Закона Республики Бурятия от 29.09.2004 N 860-III а) Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, Герои Социалистического Труда, граждане, награжденные орденом Славы трех степеней, орденами Трудовой Славы трех степеней; б) участники Великой Отечественной войны; в) категории граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие чернобыльской катастрофы, в соответствии с Законом Российской Федерации "О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС"; | Налогоплательщики, имеющие право на освобождение от уплаты налога, указанные в настоящей статье, самостоятельно представляют в налоговые органы документы, подтверждающие такое право. При возникновении права на освобождение от уплаты налога в течение календарного года перерасчет суммы налога производится с месяца, в котором возникло это право. | 100% | ФЛ ЮЛ | |
| ст.5.1 Закона Республики Бурятия от 29.09.2004 N 860-III Инвалиды I и II групп | Налогоплательщики, имеющие право на освобождение от уплаты налога, указанные в настоящей статье, самостоятельно представляют в налоговые органы документы, подтверждающие такое право. При возникновении права на освобождение от уплаты налога в течение календарного года перерасчет суммы налога производится с месяца, в котором возникло это право. | 50% | ФЛ ЮЛ | |
| ст.5.1 Закона Республики Бурятия от 29.09.2004 N 860-III от уплаты транспортного налога освобождаються учебно-реабилитационные организации инвалидов, если среднесписочная численность инвалидов среди их работников составляет не менее 50 процентов, а их доля в фонде оплаты труда - не менее 25 процентов | Налогоплательщики, имеющие право на освобождение от уплаты налога, указанные в настоящей статье, самостоятельно представляют в налоговые органы документы, подтверждающие такое право. При возникновении права на освобождение от уплаты налога в течение календарного года перерасчет суммы налога производится с месяца, в котором возникло это право. | 100% | ФЛ ЮЛ |
| Статья закона и плательщики | Основания | Условия | Размер | ФЛ, ЮЛ, ИП |
|---|---|---|---|---|
| Подпункт 1 пункта 2 статьи 358 главы 28 "Транспортный налог" Налогового кодекса Российской Федерации Весельные лодки, а также моторные лодки с двигателем мощностью не свыше 5 лошадиных сил | информация регистрирующих органов | 100% | ФЛ ЮЛ | |
| Подпункт 2 пункта 2 статьи 358 главы 28 "Транспортный налог" Налогового кодекса Российской Федерации Автомобили легковые, специально оборудованные для использования инвалидами, а также автомобили легковые с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 кВт) | Документы, подтверждающие, что транспортное средство переоборудовано для использования инвалидами, документы, подтверждающие получение (приобретение) автомобиля через органы социальной защиты населения | Полученные (приобретенные) через органы социальной защиты населения в установленном законом порядке | 100% | ФЛ |
| Подпункт 3 пункта 2 статьи 358 главы 28 "Транспортный налог" Налогового кодекса Российской Федерации Промысловые морские и речные суда | Документы,подтверждающие использование судов в промысловой деятельности | 100% | ФЛ ЮЛ | |
| Подпункт 4 пункта 2 статьи 358 главы 28 "Транспортный налог" Налогового кодекса Российской Федерации Пассажирские и грузовые морские, речные и воздушные суда, находящиеся в собственности (на праве хозяйственного ведения или оперативного управления) организаций и индивидуальных предпринимателей | Положение учредительных документов (учредительный договор, устав, положение и др. документы), определяющие пассажирские и (или) грузовые перевозки в качестве основного вида деятельности, цели создания организации; наличие действующей лицензии на осуществление грузовых перевозок и (или) пассажирских перевозок.;получение выручки от пассажирских и грузовых перевозок; систематическое выполнение пассажирских и (или) грузовых перевозок в течение навигации (для водных транспортных средств); наличие установленной законодательством отчетности (в том числе статистической) по выполненным перевозкам пассажиров и (или) грузов | 100% | ФЛ ЮЛ | |
| Подпункт 5 пункта 2 статьи 358 главы 28 "Транспортный налог" Налогового кодекса Российской Федерации Тракторы, самоходные комбайны всех марок, специальные автомашины (молоковозы, скотовозы, специальные машины для перевозки птицы, машины для перевозки и внесения минеральных удобрений, ветеринарной помощи, технического обслуживания) | Документы, подтверждающие статус сельскохозяйственного товаропроизводителя, и расчет стоимости произведенной продукции с выделением произведенной сельскохозяйственной продукции. | Зарегистрированные на сельскохозяйственных товаропроизводителей и используемые при сельскохозяйственных работах для производства сельскохозяйственной продукции | 100% | ФЛ ЮЛ |
| Подпункт 6 пункта 2 статьи 358 главы 28 "Транспортный налог" Налогового кодекса Российской Федерации Транспортные средства, принадлежащие на праве оперативного управления федеральным органам исполнительной власти | Положения о соотвествующих органах исполнительной власти, где предусмотрена военная или приравненная к ней служба в соответствии с законодвтельством Российской Федерации | Где законодательно предусмотрена военная и (или) приравненная к ней служба | 100% | ЮЛ |
| Подпункт 7 пункта 2 статьи 358 главы 28 "Транспортный налог" Налогового кодекса Российской Федерации Транспортные средства, находящиеся в розыске | Документ, подтверждающий факт кражи транспортного средства | При условии подтверждения факта их угона (кражи) документом, выдаваемым уполномоченным органом | 100% | ФЛ |
| Подпункт 8 пункта 2 статьи 358 главы 28 "Транспортный налог" Налогового кодекса Российской Федерации Самолеты и вертолеты санитарной авиации и медицинской службы | На воздушные суда, предназначенные для медико-санитарной службы, должно быть нанесено изображение красного креста или красного полумесяца по ГОСТ 18715-74 | 100% | ЮЛ | |
| Подпункт 9 пункта 2 статьи 358 главы 28 "Транспортный налог" Налогового кодекса Российской Федерации Суда, зарегистрированные в Российском международном реестре судов | Свидетельство о праве плавания под Государственным флагом Российской Федерации | 100% | ФЛ ЮЛ | |
| Подпункт 10 пункта 2 статьи 358 главы 28 "Транспортный налог" Налогового кодекса Российской Федерации Морские стационарные и плавучие платформы, морские передвижные буровые установки и буровые суда | Документы, подтверждающие назначение объектов,иные документы, подтверждающие право на освобождение | 100% | ЮЛ | |
| статья 361.1 главы 28 "Транспортный налог" Налогового кодекса Российской Федерации Транспортные средства, имеющие разрешенную максимальную массу свыше 12 тонн, зарегистрированные в реестре системы взымания платы - Платон | Документы, подтверждающие право на льготу (в частности: чеки, платежки, квитанции, подтверждающие внесение платы на конкретный лицевой счет грузовика в системе «Платон", распечатки (детализации) оплаты из личного кабинета системы Платон или центра поддержки системы Платон | Представление в любой налоговый орган заявления о предоставлении налоговой льготы и документов, подтверждающих право на льготу | 0руб. | ФЛ |
Порядок расчета транспортного налога
Калькулятор транспортного налога онлайн содержит базовые тарифы и ставки, предусмотренные законодательством. В ст. 359 «Налоговая база» перечислены условия, по которым осуществляется расчет сбора с того или иного вида транспорта:
- Авто-, мототехника, спецтехника, корабли — мощность мотора в лошадиных силах и кВт.
- Воздушные суда — паспортная статическая тяга реактивного двигателя.
- Баржи, плоты — валовая вместимость.
В ст. 361. «Налоговые ставки», № 117-ФЗ перечислены тарифы в рублях за лошадиные силы, килограмм силы тяги и с единицы ТС. Нас, как автовладельцев, интересуют легковые машины.
Таблица 1. Базовая налоговая ставка по транспортному налогу для автомобилей г/п до 3,5 т.
Мощность двигателя в л. с. (кВт)
от 250 (свыше 183,9)
Цены за 1 л. с. очень демократичные и привлекательные. Однако базовая таблица транспортного налога — это фундамент тарифов. Регионы самостоятельно устанавливают ставки. Повышают или понижают, но, не более чем в 10 раз от законодательной нормы (п. 1, п. 2, ст. 361 НК РФ). На практике многие субъекты РФ подняли ставки по максимуму, в 10 раз. Например, Москва и Санкт-Петербург.
Теперь вы можете легко сделать расчет транспортного налога самостоятельно. Для этого используйте формулу: Бр × Ср × Млс × 1 = Вн.
- Бр — базовый тариф (руб.);
- Ср — региональная ставка;
- Млс — мощность двигателя (л. с.);
- 1 — период владения (1 год);
- Вн — величина налога.
Пример расчета транспортного налога: У вас Ford Focus III, Ti VCT (125 л. с.). Подставляем данные в формулу. Значит, сумма транспортного налога для данного авто составит: 3,5 руб. × 10 × 125 л. с. × 1 = 4375 руб.
Повышающие коэффициенты
С 2014 г. ИФНС РФ применяет дополнительные коэффициенты при расчете суммы транспортного налога. Это так называемый «налог на роскошь». Регламент его начисления утвержден п. 2 НК РФ ст. 362.
Читайте также: